Платежи и порядок расчетов по договору. Расчеты по договору Условия и порядок расчетов в договоре

7.1. ФОРМА РАСЧЕТОВ ЗА ТОВАР

Статьи 140, 317, 486, 516, 854, 861, 874 ГК РФ

Условие о форме расчетов определяет, какими средствами и способами осуществляется оплата товара.

Согласование условия о форме расчетов

Стороны могут установить в договоре следующие формы расчетов по договору поставки:

– расчеты за товар денежными средствами (в наличном либо безналичном порядке);

– расчеты за товар с помощью встречных договоров (поставки, подряда, оказания услуг).

Если форма расчетов не согласована

В этом случае расчеты должны осуществляться денежными средствами в рублях (ст. ст. 317, 140 ГК РФ). При этом платеж должен быть произведен безналичным образом платежным поручением на расчетный счет поставщика в сроки, установленные Центральным банком РФ для расчетных операций (ст. 516 ГК РФ, п. п. 16, 17 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 N 18 “О некоторых вопросах, связанных с применением положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки”).

7.1.1. Расчеты за товар денежными средствами

Стороны вправе выбрать и согласовать договором следующие формы и способы расчетов денежными средствами:

– оплата товара в безналичном порядке через банк или иную кредитную организацию с помощью одной из установленных законом форм (п. 2 ст. 861, ст. 862 ГК РФ);

– оплата товара наличными денежными средствами в кассу поставщика. Данная форма оплаты допускается для юридических лиц и предпринимателей, поскольку это не запрещено законом (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Однако в отношении таких расчетов существует ограничение.

С 1 июня 2014 г. действует Указание Банка России от 07.10.2013 N 3073-У “Об осуществлении наличных расчетов”, в соответствии с которым предельный размер наличных расчетов в рамках одного договора равен 100 000 руб. либо сумме в иностранной валюте, эквивалентной 100 000 руб. по официальному курсу Банка России на дату проведения наличных расчетов.

Названный документ, кроме прочего, содержит положение о том, что наличные расчеты в пределах указанной суммы производятся по обязательствам, исполняемым как в период действия договора, так и после окончания срока его действия. Следовательно, стоимость товара, оплаченного после окончания срока действия договора, будет учитываться при определении того, соответствует ли уплаченная сумма допустимому пределу наличных расчетов.

Данное Указание заменило утратившее силу Указание Банка России от 20.06.2007 N 1843-У “О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя”, согласно которому был установлен аналогичный допустимый предельный размер наличных расчетов.

Таким образом, товар может быть оплачен в размере не более 100 000 руб. по одному договору. В связи с этим не рекомендуется согласовывать условие об оплате наличными деньгами, если стоимость товара превышает указанную сумму. В случае нарушения ограничения покупатель может быть привлечен к административной ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ.

Правило о предельном размере наличных расчетов может быть применено к ситуации, когда стороны в один день заключают несколько договоров поставки и в тот же день производят оплату по ним наличными средствами в сумме свыше 100 000 руб. В данном случае суд может указать, что формальное подписание нескольких договоров не свидетельствует о действительной воле сторон на заключение и исполнение самостоятельных соглашений. Фактически стороны осуществили одну сделку на сумму, превышающую установленный предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами, что является основанием для привлечения к административной ответственности по ст. 15.1 КоАП РФ (см. Постановление ФАС Поволжского округа от 03.12.2008 по делу N А72-3587/2008).

Валюта и сумма платежа

Оплата осуществляется в сумме, определенной договором. При этом в соответствии со ст. ст. 140, 317 ГК РФ расчеты на территории Российской Федерации осуществляются в рублях. Расчеты с использованием иностранной валюты между сторонами договора поставки допускаются только по внешнеторговым договорам, в которых одной из сторон является иностранное лицо – нерезидент (ст. ст. 6, 9 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ “О валютном регулировании и валютном контроле”).

Если цена установлена в рублях, то проблем с определением суммы платежа у сторон не возникнет (т.е. сумма платежа фактически будет равна цене договора).

При указании цены в условных единицах или иностранной валюте для расчета суммы платежа в договоре необходимо согласовать курс данной валюты или курс у. е. по отношению к рублю (п. 2 ст. 317 ГК РФ) и момент его определения.

Определение курса валют по отношению к рублю

Данный курс может быть:

а) установлен в твердом размере (например, одна у. е. равна 37 руб.);

——————————–

Пример формулировки условия:

“Оплата товара производится в рублях по курсу 35 рублей за одну условную единицу”.

——————————–

б) определен путем указания на официальный курс валюты, установленный Банком России (другим банком или кредитной организацией, валютной биржей и т.п.) на определенный момент времени:

– на дату отгрузки товара;

– на дату поступления денежных средств на расчетный счет поставщика;

– на дату поступления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика;

– на дату списания денежных средств с расчетного счета покупателя;

– на дату списания денежных средств с корреспондентского счета банка покупателя;

– на дату подачи плательщиком платежного поручения на оплату в банк;

– на определенный день каждого месяца;

– на дату выставления счета на оплату и т.п.

——————————–

“Оплата товара производится в рублях по курсу Банка России на момент перечисления денежных средств с расчетного счета покупателя”.

“Оплата товара производится в рублях по курсу, установленному ММВБ на момент поступления денежных средств на расчетный счет поставщика”.

“Оплата товара производится в рублях по курсу доллара США по отношению к рублю, установленному Банком России на 31.01.2010”.

“Оплата товара производится в рублях по курсу Банка России на дату выставления поставщиком счета на оплату товара”.

——————————–

Курс валюты на дату оплаты товара и на дату, на которую он установлен договором, может отличаться. В таком случае у покупателя может возникнуть переплата или недоплата, а у поставщика – долг по отношению к покупателю.

Например, если договором установлен кредит, а курс валюты определен на момент поступления денежных средств на расчетный или корреспондентский счет поставщика, то покупатель, не зная курса Банка России на момент, который согласован в договоре, не может внести точную сумму. В таком случае у покупателя возникнет переплата (если курс на момент подачи платежного поручения в банк будет выше, чем на дату зачисления денежных средств на счет поставщика) либо недоплата (если курс увеличится на момент зачисления).

Если же, например, договором предусмотрена предоплата, однако курс валюты по отношению к рублю установлен на момент отгрузки товара, у поставщика может возникнуть долг перед покупателем, если курс на день отгрузки будет меньше, чем на дату перечисления предоплаты. В случае же увеличения курса валюты к моменту отгрузки задолженность по оплате части товара возникнет уже у покупателя.

Если договором курс иностранной валюты или у. е. к рублю не согласован

Если цена определена в валюте или условных единицах, на которую установлен официальный курс (доллары США, евро), но не указано, что оплата производится в рублях, и не определен курс иностранной валюты к рублю, то оплата будет осуществляться по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа (п. 2 ст. 317 ГК РФ, абз. 1 п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70 “О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации”).

Если цена установлена в валюте или условных единицах, на которые не существует официального курса Банка России, то для пересчета используется курс, установленный уполномоченным органом (банком) соответствующего государства или международной организации к одной из иностранных валют или условных денежных единиц, котируемых Банком России (абз. 3 п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70).

7.1.2. Формы безналичных расчетов за товар

По общему правилу расчеты на территории Российской Федерации осуществляются денежными средствами (рублями) в наличном или безналичном порядке (ст. ст. 140, 861 ГК РФ). Поскольку сторонами договора поставки являются юридические лица и индивидуальные предприниматели, основной формой расчетов для них является безналичная (п. 2 ст. 861 ГК РФ). Конкретные формы и порядок расчетов стороны определяют в договоре самостоятельно с учетом правил ст. 862 ГК РФ. Стороны могут договориться о безналичных расчетах платежными поручениями (§ 2 гл. 46 ГК РФ), по аккредитиву (§ 3 гл. 46 ГК РФ), по инкассо (§ 4 гл. 46 ГК РФ), чеками (§ 5 гл. 46 ГК РФ) или в иной форме.

Для согласования условия о форме расчетов денежными средствами в безналичном порядке стороны должны указать в договоре:

– конкретную форму расчетов из числа предусмотренных ст. 862 ГК РФ;

– сведения (реквизиты), необходимые для осуществления платежа.

Перечень реквизитов и формы расчетных документов в настоящее время определяются в соответствии с п. п. 1.10, 1.11 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П). Ранее реквизиты и формы были установлены ч. I Положения о безналичных расчетах в Российской Федерации (утв. Банком России 03.10.2002 N 2-П), которая утратила силу с 09.07.2012 в соответствии с п. 10.2 Положения о правилах осуществления перевода денежных средств (утв. Банком России 19.06.2012 N 383-П). Для каждой формы безналичных расчетов установлено разное содержание расчетных документов. В тексте договора стороны могут указать платежные реквизиты либо порядок их сообщения по каждому сроку платежа. В первом случае реквизиты вносятся, как правило, в специальный раздел договора либо оформляются приложением к нему. Сообщить реквизиты платежа после заключения договора сторона может путем выставления счета, счета-фактуры или направления письменного уведомления (письма, телеграммы и т.п.).

——————————–

Пример формулировки условия:

“Расчеты по договору поставки осуществляются в безналичном порядке путем перечисления денежных средств на расчетный счет поставщика на основании платежного поручения покупателя. Денежные средства перечисляются по реквизитам, указанным в разделе 7 “Адреса и реквизиты сторон” настоящего договора, если иные реквизиты не указаны в выставленном поставщиком счете на оплату”.

——————————–

Если в договоре не указано, какую форму безналичных расчетов денежными средствами выбрали стороны

В этом случае покупатель должен будет оплатить товар в безналичном порядке платежным поручением (п. 1 ст. 516 ГК РФ) и не вправе будет использовать иную форму расчетов.

7.1.3. Расчеты за товар с помощью встречных договоров (поставки, подряда, оказания услуг)

Стороны могут установить в договоре, что товар частично или полностью оплачивается путем встречной передачи товара (выполнения работ, оказания услуг). Для этого им необходимо согласовать ряд условий:

– предмет встречного договора (наименование, количество товара, наименование и объем работ, услуг);

– цену товара (стоимость работ, услуг);

– срок поставки (выполнения работ, оказания услуг).

Подробнее по вопросам согласования указанных условий см.:

– п. 1 “Предмет договора”, п. 5.1 “Срок поставки”, п. 6 “Цена товара” настоящего материала;

——————————–

Пример формулировки условия:

“Оплата товара производится путем встречной поставки продукции покупателем. Покупатель обязан поставить следующую продукцию ________________ в количестве ____________ в срок до _______________. Цена продукции, подлежащей встречной поставке, признается равной цене товара, определенной договором”.

——————————-

Если стороны согласовали, что товар оплачивается частично деньгами, а частично встречной поставкой, то в договоре, помимо всего изложенного выше, необходимо определить, какая часть цены товара оплачивается деньгами, а какая – встречной поставкой.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Оплата товара производится частично денежными средствами, частично – путем встречной поставки продукции покупателем. Покупатель обязан поставить следующую продукцию ___________________ в количестве _______________ в срок до ___________________. Цена продукции, подлежащей встречной поставке, составляет ___________________________. Оставшаяся часть цены товара, не покрытая встречной поставкой, подлежит оплате денежными средствами”.

——————————–

Внимание! Цена товара должна быть согласована сторонами независимо от того, какую форму расчетов (денежными средствами или с помощью встречных договоров) они избрали. Подробнее по вопросу согласования цены см. п. 6 “Цена товара” настоящего материала.

Если в договоре поставки не указаны условия встречной поставки

В этом случае такая форма оплаты не считается согласованной. Покупатель должен будет оплатить товар денежными средствами путем перечисления их по платежному поручению на расчетный счет поставщика (п. 1 ст. 516, ст. 863 ГК РФ).

7.2. ПОРЯДОК ОПЛАТЫ (РАСЧЕТОВ ЗА ТОВАР)

Статьи 308, 316, 403, 486, 487, 489, 516 ГК РФ

Условие о порядке расчетов включает в себя информацию о том, когда (в какой срок до или после передачи товара), какими частями (или единовременно) и кто будет рассчитываться за товар.

Согласование порядка расчетов (оплаты товара)

Для согласования порядка расчетов сторонам рекомендуется установить в договоре следующее:

– срок оплаты товара;

– момент исполнения покупателем обязанности по оплате (момент оплаты) товара;

– возможность оплаты товара получателем (плательщиком).

Расчеты за товар осуществляются, как правило, в безналичной форме. В отношениях, связанных с такими расчетами, непосредственное участие принимают банки, с которыми у сторон заключены соответствующие договоры. Их участие, в особенности при отзыве банковской лицензии, влияет на исполнение обязанности по оплате товара. Подробнее об этом см. п. 7.2.4 настоящих Рекомендаций.

Если условие о порядке расчетов не согласовано

В этом случае покупатель должен лично оплатить товар непосредственно до или после его получения (ст. ст. 486, 516 ГК РФ), не дожидаясь требования поставщика об оплате. Неисполнение этого условия влечет обязанность покупателя уплатить проценты, предусмотренные ст. 395 ГК РФ (см. Риск покупателя 7.2.1).

При этом покупатель будет считаться просрочившим исполнение обязанности по оплате после истечения срока осуществления банковского перевода, исчисляемого со дня, следующего за днем получения товара. Срок проведения банковских операций определяется Банком России и не должен превышать двух операционных дней в пределах одного субъекта РФ и пяти операционных дней в пределах РФ (п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ от 22.10.1997 N 18 “О некоторых вопросах, связанных с применением Положений Гражданского кодекса Российской Федерации о договоре поставки”).

7.2.1. Срок оплаты товара

В договоре необходимо определить срок наступления обязанности покупателя по оплате товара (срок оплаты). Он может быть установлен в зависимости от выбранного сторонами соотношения моментов оплаты и передачи товара:

– предварительная оплата – товар должен быть оплачен полностью или частично в определенный срок до его передачи;

– оплата в кредит – покупатель оплачивает товар единовременно через определенное время после его получения от поставщика;

– оплата в рассрочку – оплата товара осуществляется после его передачи покупателю несколькими платежами в соответствии с согласованным сторонами графиком оплаты товара.

Подробнее по вопросам согласования варианта оплаты см. п. 7.3 “Предварительная оплата”, п. 7.4 “Оплата товара в кредит”, п. 7.5 “Оплата товара в рассрочку” настоящего материала.

Срок оплаты должен быть определен по правилам ст. ст. 190 – 194 ГК РФ:

– указанием на определенную календарную дату или событие, которое должно неизбежно наступить;

– либо истечением определенного периода времени.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Покупатель обязуется оплатить товар до его получения в следующие сроки:

– в срок до 01.05.2010 – 50% цены товара;

– в срок до 01.07.2010 – оставшиеся 50%.

Поставка товара осуществляется 01.08.2010”.

“Покупатель обязан оплатить товар в срок не позднее 7 (семи) рабочих дней с момента передачи ему товара и документов, относящихся к нему”.

“Покупателю предоставляется рассрочка платежа на срок 50 календарных дней с момента передачи товара. Суммы и сроки платежей, подлежащие уплате в течение указанного периода, согласованы сторонами в графике платежа, прилагающемся к договору”.

“Покупатель обязуется оплатить в качестве предоплаты 100% от цены товара в течение 5 рабочих дней с момента заключения договора”.

——————————–

Если срок оплаты согласован неправильно

Если условие о сроке оплаты товара противоречит положениям ст. ст. 190 – 194 ГК РФ, суд может признать этот срок несогласованным. Так, несогласованным признается срок, если по условиям договора оплата производится по мере реализации товара (см. Риск покупателя 7.2.2)

7.2.2. Момент исполнения покупателем обязанности по оплате (момент оплаты) товара

Момент оплаты может быть определен:

1) моментом зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика либо внесения их в кассу поставщика;

2) моментом списания денежных средств с корреспондентского счета банка покупателя;

3) моментом зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 26.01.2011 по делу N А66-6490/2010).

Данное условие выгодно поставщику, поскольку до фактического поступления денег на расчетный счет товар будет считаться неоплаченным. Следовательно, поставщик вправе будет взыскать задолженность с покупателя, даже если деньги уже были списаны с расчетного счета последнего (см. Риск покупателя 7.2.3).

Покупателю при таком определении момента оплаты товара необходимо принять меры для защиты от недобросовестности банка поставщика. Для этого в договоре следует предусмотреть обязанность поставщика содействовать покупателю в защите его прав (предъявлять банку поставщика претензии и требования при ненадлежащем исполнении им договора банковского счета и т.д.), а также установить штраф за неисполнение этой обязанности;

4) моментом списания денежных средств с расчетного счета покупателя.

Данное условие защищает интересы покупателя, но влечет негативные последствия для поставщика, который может не получить деньги за товар по вине банка покупателя (см. Риск поставщика 7.2.1).

При таком определении момента оплаты товара поставщику рекомендуется предусмотреть в договоре обязанность покупателя содействовать защите права поставщика на получение средств (предъявлять банку покупателя претензии и требования при ненадлежащем исполнении им договора банковского счета и т.д.), а также установить штраф за неисполнение этой обязанности.

Внимание! У банка поставщика либо банка покупателя может быть отозвана лицензия, в связи с чем деньги за товар могут не поступить на расчетный счет поставщика либо он не сможет ими воспользоваться. В таком случае сторонам (в особенности покупателю) потребуется принять определенные меры в целях недопущения просрочки исполнения своих обязательств. Подробнее об этом см. п. 7.2.4 настоящих Рекомендаций.

——————————–

Примеры формулировки условия:

“Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент зачисления денежных средств на расчетный счет поставщика”.

“Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка поставщика или внесения покупателем денежных средств в кассу поставщика”.

“Обязательство покупателя по оплате считается исполненным в момент списания денежных средств с расчетного счета покупателя”.

——————————–

Если в договоре момент оплаты не определен

В этом случае покупатель будет считаться исполнившим обязанность по оплате товара в момент внесения денежных средств в кассу поставщика или их зачисления на корреспондентский счет банка поставщика (ст. 316 ГК РФ, а также п. 3 Информационного письма ВАС РФ от 26.01.1994 N ОЩ-7/ОП-48 “Обзор практики рассмотрения споров, связанных с исполнением, изменением и расторжением кредитных договоров”, п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 N 5 “О некоторых вопросах практики рассмотрения споров, связанных с заключением, исполнением и расторжением договоров банковского счета”).

Если деньги фактически не поступят на расчетный счет поставщика с корреспондентского счета банка, поставщик не вправе будет предъявить к покупателю требование об оплате товара (см. Риск поставщика 7.2.2). Однако некоторые суды придерживаются иного толкования ст. 316 ГК РФ, при котором покупатель считается исполнившим обязанность по оплате в момент зачисления денег не на корреспондентский счет банка, а на расчетный счет поставщика (см. Риск покупателя 7.2.4).

7.2.3. Оплата товара получателем (плательщиком)

По общему правилу оплата товара осуществляется покупателем (ст. 486, п. 1 ст. 516 ГК РФ).

Договором может быть установлено, что оплату товара осуществляет не покупатель, а получатель товара или иное третье лицо (плательщик).

Однако сторонам следует иметь в виду, что обязанным лицом по оплате товара в силу п. 2 ст. 516 ГК РФ остается покупатель.

Поставщик в этой ситуации не сможет потребовать от плательщика, не являющегося покупателем или получателем, оплатить товар (см. Риск поставщика 7.2.3). Покупатель же в свою очередь будет нести ответственность перед поставщиком за просрочку оплаты, допущенную по вине плательщика – третьего лица (см. Риск покупателя 7.2.5).

Что касается обязанности получателя по оплате товара, то в судебной практике по данному вопросу существует несколько позиций. Одни суды указывают, что поставщик не вправе требовать оплаты от получателя, поскольку он не является лицом, обязанным перед поставщиком в силу п. 2 ст. 516 ГК РФ. Другие суды указывают, что при поставке товара получателю именно он должен оплатить товар.

7.2.4. Исполнение обязанности по оплате товара в случае отзыва лицензии у банка поставщика или покупателя

Отзыв лицензии на осуществление банковских операций осуществляется по основаниям, предусмотренным в ст. 20 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-1 “О банках и банковской деятельности”, и может быть осуществлен в отношении как банка поставщика (кредитора), так и банка покупателя (должника).

7.2.4.1. Исполнение обязанности по оплате товара в случае отзыва лицензии у банка поставщика (кредитора)

С момента отзыва лицензии прекращаются прием и осуществление по корреспондентским счетам кредитной организации платежей на счета клиентов кредитной организации (физических и юридических лиц). Кредитные организации и учреждения Банка России осуществляют возврат платежей, поступающих после дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций в пользу клиентов кредитной организации, на счета плательщиков в банках-отправителях (п. 5 ч. 9 ст. 20 указанного Закона).

Таким образом, если покупатель оплатит товар, перечислив соответствующую сумму на счет поставщика в банке, у которого отозвана лицензия, платеж вернется на счет покупателя и он, соответственно, не будет считаться исполнившим свою обязанность.

В данном случае покупателю, чтобы минимизировать риск наступления ответственности за просрочку оплаты, необходимо:

– незамедлительно сообщить поставщику (кредитору) о невозможности произвести платеж, а также запросить новые реквизиты. Как указал, руководствуясь ст. ст. 309 и 310 ГК РФ, Президиум ВАС РФ в Постановлении от 27.11.2012 N 9021/12, на должнике лежит первичная обязанность совершения необходимых действий и принятия разумных мер по исполнению обязательства;

– внести причитающиеся с него денежные средства в депозит нотариуса в соответствии с ст. 327 ГК РФ с целью преодоления возникшего препятствия по исполнению обязательства. Должник вправе прибегнуть к указанному способу вследствие, в частности, уклонения кредитора от принятия исполнения или иной просрочки с его стороны (пп. 4 п. 1 ст. 327 ГК РФ). Внесение денежной суммы в депозит нотариуса в силу п. 2 ст. 327 ГК РФ признается исполнением обязательства.

Внимание! Покупателю (должнику), допустившему просрочку исполнения своего обязательства на момент отзыва лицензии у банка поставщика (кредитора), необходимо иметь в виду следующее. Должник, просрочивший исполнение, отвечает перед кредитором за последствия случайно наступившей во время просрочки невозможности исполнения наряду с убытками, причиненными такой просрочкой (п. 1 ст. 405 ГК РФ). В этом случае кредитора нельзя считать просрочившим в соответствии со ст. 406 ГК РФ, и последствия отзыва лицензии у банка кредитора в любом случае ложатся на должника. Указанная позиция следует из Постановления Президиума ВАС РФ от 27.11.2012 N 9021/12.

Поставщик не сможет пользоваться своим счетом в случае отзыва лицензии у его банка. Соответственно, для расчетов с покупателем ему потребуется заключить договор с другим банком, что повлечет изменение реквизитов расчетного счета. Об этом изменении поставщику следует известить покупателя в порядке, предусмотренном договором (например, направив уведомление в письменной форме способом, который позволяет зафиксировать факт его получения другой стороной), или внести изменения в договор путем заключения дополнительного соглашения с соблюдением требований п. 1 ст. 452 ГК РФ к его форме.

Если поставщик, узнав об отзыве лицензии у своего банка, не примет мер по изменению реквизитов и уведомлению об этом покупателя, последний может перечислить деньги по известным ему реквизитам, указанным в договоре. При поступлении денег на счет поставщика, несмотря на отзыв лицензии банка, покупатель может быть признан исполнившим обязанность по оплате с этого момента исходя из положений ст. ст. 316, 863 ГК РФ. Уведомление об изменении реквизитов, выполненное способом, который не предусмотрен договором, может быть признано ненадлежащим доказательством (Постановление Девятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.11.2012 по делу N А35-7047/2012).

Момент исполнения обязанности по оплате может быть определен иным образом, помимо поступления денежных средств на расчетный счет кредитора (подробнее об этом см. в п. 7.2.2 настоящих Рекомендаций).

7.2.4.2. Исполнение обязанности по оплате товара в случае отзыва лицензии у банка покупателя (должника)

Отзыв лицензии у банка, который является контрагентом покупателя на основании соответствующего договора, влекущий нарушение банком обязательств перед должником (покупателем), не признается обстоятельством непреодолимой силы и не освобождает должника (покупателя) от исполнения им обязательств перед кредитором (поставщиком). Это следует из содержания п. 3 ст. 401 ГК РФ, в соответствии с которым к форс-мажорным обстоятельствам не относятся, в частности, нарушение обязанностей со стороны контрагентов должника, отсутствие на рынке нужных для исполнения товаров, отсутствие у должника необходимых денежных средств.

В судебной практике есть примеры того, что прекращение операций банком не расценивается как обстоятельство непреодолимой силы. Так, при рассмотрении спора о возврате излишне уплаченных средств по договору аренды суд указал, что возникшая невозможность пользоваться расчетным счетом и, как следствие, распоряжаться денежными средствами относится к риску предпринимательской деятельности и не освобождает должника от ответственности (Постановление ФАС Поволжского округа от 21.04.2011 по делу N А57-9656/2010).

Таким образом, отзыв лицензии у банка покупателя составляет предпринимательский риск и не освобождает покупателя от исполнения обязанности по оплате товара.

7.3. ПРЕДВАРИТЕЛЬНАЯ ОПЛАТА

Статьи 487, 823 ГК РФ

Предварительная оплата означает, что покупатель обязан полностью или частично оплатить товар в определенный срок до момента передачи товара (п. 1 ст. 487 ГК РФ).

Согласование условия о предварительной оплате

Предварительная оплата снижает экономические риски поставщика (в частности, риск неплатежеспособности покупателя). Кроме того, полученную в качестве предоплаты сумму поставщик может направить на приобретение (изготовление) товара, подлежащего поставке.

Покупатель обычно менее заинтересован в таком условии, поскольку для него это сопряжено с изъятием из оборота реальных денежных средств, а взамен он может столкнуться с риском неисполнения поставщиком обязательства по передаче товара и перспективой судебного разбирательства по поводу возврата уплаченных денег. Для покупателя условие о предоплате может представлять экономический интерес, только когда есть серьезный риск скорого увеличения цены товара.

При согласовании в договоре оплаты товара на условиях предоплаты рекомендуется обратить внимание на следующие моменты:

– срок предварительной оплаты;

– проценты на сумму предварительной оплаты (коммерческий кредит);

– ответственность за неисполнение обязанности по предоплате.

Если условие о предварительной оплате не согласовано

В этом случае оплата товара будет производиться в срок, установленный договором, но не ранее чем товар будет передан поставщиком. Покупатель вправе будет не оплачивать товар при нарушении поставщиком условий поставки (ст. ст. 486, 328 ГК РФ).

7.3.1. Срок предварительной оплаты

Срок предварительной оплаты может быть установлен:

– определенной календарной датой, которая наступает до передачи товара;

– периодом времени с момента заключения договора и до передачи товара.

Стороны могут договориться о полной или частичной предоплате стоимости товара.

Если стороны договорились о частичной предоплате и оставшаяся часть вносится после приемки товара, то в отношении этой суммы будут применяться правила об оплате товара, проданного в кредит (см. п. 7.4 “Оплата товара в кредит” настоящего материала).

——————————–

Примеры формулировки условия:

“Срок поставки товара – 20 декабря 2010 года. Товар должен быть оплачен покупателем путем внесения предоплаты в размере 100% от стоимости товара в срок до 15 декабря 2010 года”.

“Оплата товара осуществляется в следующем порядке:

– 50% стоимости товара покупатель обязан оплатить в течение 5 рабочих дней с момента заключения настоящего договора;

– оставшаяся часть стоимости товара выплачивается в срок не позднее 10 дней с момента передачи товара”.

——————————–

Если срок предварительной оплаты не согласован

Если в договоре согласовано условие о предоплате товара, но не определен срок ее внесения, покупатель обязан оплатить товар в разумный срок или в течение семи дней с момента предъявления поставщиком требования в соответствии со ст. 314 ГК РФ (п. 1 ст. 487 ГК РФ).

Вследствие этого может возникнуть ситуация, когда поставщик получает предоплату непосредственно перед установленным в договоре сроком поставки или даже после него (см. Риск поставщика 7.3.1).

В случае поставки (отгрузки) товара до осуществления предоплаты у покупателя возникает обязанность оплатить товар непосредственно после его получения (ст. 486 ГК РФ) и он несет ответственность за ненадлежащее исполнение этой обязанности (см. Риск покупателя 7.3.1).

7.3.2. Проценты на сумму предварительной оплаты (коммерческий кредит)

В соответствии с п. 4 ст. 487 ГК РФ в договоре можно предусмотреть обязанность поставщика уплачивать проценты на сумму предоплаты со дня ее получения до момента получения покупателем товара либо возврата предоплаты. В п. 13 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами”, установлено, что такое условие считается условием о процентах за пользование коммерческим кредитом (ст. 823 ГК РФ).

В случае установления процентов на сумму предоплаты в договоре рекомендуется указать следующее:

1) поставщику предоставляется коммерческий кредит;

2) поставщик уплачивает покупателю проценты за пользование коммерческим кредитом в определенном размере с момента получения денежных средств.

——————————–

Пример формулировки условия:

“На сумму предварительной оплаты начисляются проценты в размере 0,1% за каждый день с момента получения поставщиком суммы предварительной оплаты до момента передачи товара покупателю”.

——————————–

Если стороны хотят исключить обязанность поставщика уплачивать проценты на полученную предоплату в порядке ст. ст. 823, 487 ГК РФ, необходимо прямо указать в договоре, что проценты на сумму предоплаты не начисляются и уплате не подлежат.

Следует также учитывать, что если по условиям договора проценты на сумму предоплаты начисляются только при неисполнении поставщиком обязанности передать товар, суд может квалифицировать такие проценты не как коммерческий кредит, а как проценты за пользование чужими денежными средствами, начисляемые на сумму предоплаты согласно п. 4 ст. 487, п. 1 ст. 395 ГК РФ.

В судебной практике существует и противоположная позиция, в соответствии с которой проценты, начисляемые на сумму неисполненного обязательства, являются коммерческим кредитом.

Первую позицию поддержал Президиум ВАС РФ в Постановлении от 12.02.2013 N 14798/12. Исходя из смысла абз. 7 ч. 4 ст. 170 АПК РФ ее могут учитывать суды нижестоящих инстанций при принятии решений. Основания для применения позиций ВАС РФ остаются у судов и после упразднения ВАС РФ, поскольку в соответствии с указанной нормой в редакции, действующей с 6 августа 2014 г., суды могут ссылаться в мотивировочной части решений на сохранившие силу Постановления Президиума ВАС РФ и Пленума ВАС РФ (п. 10 ст. 1, ст. 4 Федерального закона от 28.06.2014 N 186-ФЗ).

Если проценты, начисляемые на сумму предоплаты в случае неисполнения обязанности поставить товар, квалифицируются не как коммерческий кредит, то их размер определяется исходя из учетной ставки Банка России – ставки рефинансирования (п. 1 ст. 395 ГК РФ). Проценты на сумму предварительной оплаты начисляются до момента передачи товара или возврата предоплаты. Размер таких процентов может быть снижен судом (п. 7 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами”). Кроме того, в силу ст. 319 ГК РФ указанные проценты, в отличие от суммы процентов за пользование коммерческим кредитом, погашаются после погашения основной суммы долга (п. 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 “О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами”).

В этом случае покупатель может не получить проценты с внесенной предоплаты и вправе будет потребовать только уплаты процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ за период просрочки поставки товара, так как нормы о коммерческом кредите применяются, только если его предоставление предусмотрено договором.

Однако по данному вопросу на сегодняшний день сложилась противоречивая судебная практика. Так, некоторые суды считают, что поставщик должен уплатить проценты с полученной предоплаты, даже если условие о коммерческом кредите в договоре отсутствует, так как в этом случае будут применяться положения о займе и размер процентов будет определяться существующей в месте нахождения поставщика ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день поставки товара в соответствии с п. 1 ст. 809 ГК РФ.

7.3.3. Ответственность за неисполнение обязанности по предоплате

При наличии в договоре условия о том, что покупатель обязан произвести предварительную оплату товара, поставщик в случае нарушения этой обязанности не сможет взыскать плату до передачи товара покупателю.

В связи с этим в интересах поставщика предусмотреть в договоре ответственность покупателя за неисполнение обязанности по предоставлению предоплаты полностью или в части. В качестве такой ответственности может выступать начисление неустойки за нарушение сроков внесения предварительной оплаты. Соответствующее условие позволит поставщику в случае допущенной покупателем просрочки потребовать от него уплаты неустойки до передачи товара. Однако в судебной практике имеется и противоположная позиция, в соответствии с которой поставщик не вправе требовать взыскания неустойки до передачи ему товара (см. Риск покупателя 7.3.2).

——————————–

Пример формулировки условия:

“В случае нарушения покупателем срока внесения предварительной оплаты он уплачивает поставщику неустойку в размере 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки”.

“В случае невнесения предоплаты в установленный договором срок покупатель должен уплатить поставщику штраф в размере ______ рублей”.

——————————–

Подробнее о согласовании условия о неустойке см. п. 11.2 “Неустойка” настоящего материала.

Если условие об ответственности за неисполнение обязанности по предоплате не согласовано

Поставщик не сможет взыскать с покупателя неустойку, так как в силу ст. 331 ГК РФ это возможно только при наличии письменного соглашения между сторонами либо если неустойка установлена законом (ст. 330 ГК РФ). Кроме того, он не сможет взыскать с покупателя проценты по ст. 395 ГК РФ. Существует и противоположная позиция судов, согласно которой поставщик, передавший товар до получения предоплаты, вправе взыскать указанные проценты (см. Риск поставщика 7.3.3).

Таким образом, в указанном случае поставщик не сможет иным образом обеспечить исполнение обязательства по оплате, кроме как приостановив поставку (п. 2 ст. 487, ст. 328 ГК РФ). Если предоплата была перечислена частично, то вопрос о том, вправе ли поставщик приостановить поставку всего товара, в судебной практике решается по-разному. Есть судебные акты, согласно которым поставщик вправе приостановить поставку товара только на сумму невнесенной предоплаты. В соответствии с другой позицией допускается приостановление поставки всего товара, если предварительная оплата внесена частично.

Столкнувшись с полным либо частичным неисполнением покупателем обязанности по предоплате, поставщик на основании п. 2 ст. 328 ГК РФ может также отказаться от исполнения своего обязательства по поставке товаров полностью либо в части и потребовать возмещения убытков. При этом исходя из сформировавшейся судебной практики при неполном внесении покупателем предоплаты продавец вправе отказаться от передачи товара только в части, соответствующей неполученной им сумме.

7.4. ОПЛАТА ТОВАРА, ПРОДАННОГО В КРЕДИТ

Статьи 488, 823 ГК РФ

Оплата товара в кредит – это условие о единовременной оплате всего товара или части его цены через определенное время после передачи товара покупателю (п. 1 ст. 488 ГК РФ).

Согласование условия об оплате товара в кредит

Оплата в кредит (в отличие от предварительной оплаты) выгодна в большей степени покупателю, поскольку он получает возможность пользоваться и распоряжаться товаром (с установленными договором или законом ограничениями) до выплаты поставщику денежных средств.

В договоре с условием об оплате в кредит должны определить:

– срок оплаты товара, проданного в кредит;

– проценты за пользование коммерческим кредитом;

– залог товара, проданного в кредит;

– переход права собственности на товар, проданный в кредит;

– дополнительное обеспечение исполнения покупателем обязательства по оплате товара в кредит.

Если условие об оплате товара, проданного в кредит, не согласовано

В этом случае покупатель должен оплатить товар непосредственно до или сразу после его получения либо в иной установленный законом, иными правовыми актами или договором срок (ст. 486 ГК РФ).

7.4.1. Срок оплаты товара, проданного в кредит

При оплате товара, проданного в кредит, в договоре необходимо определить срок оплаты полученного товара. Он может устанавливаться определенной календарной датой или истечением определенного периода времени с момента передачи покупателю товара. Подробнее об этом см. п. 7.2.1 “Срок оплаты товара” настоящего материала.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Покупатель обязан оплатить товар в течение 20 дней с момента получения товара от поставщика”.

——————————–

При согласовании срока оплаты стороны должны учитывать, что для некоторых видов товаров отсрочка оплаты может быть регламентирована нормативным актом. В таком случае условие договора о сроке не должно противоречить положениям этого акта (п. 4 ст. 421, ст. 422 ГК РФ). Так, согласно п. 7 ст. 9 Федерального закона от 28.12.2009 N 381-ФЗ “Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации” (далее – Закон “О торговле”) отсрочка оплаты по договору поставки продовольственных товаров в торговую сеть не может превышать:

– 10 рабочих дней – для товаров сроком годности до 10 дней;

– 30 календарных дней – для товаров сроком годности 10 – 30 дней включительно;

– 45 календарных дней – для товаров сроком годности свыше 30 дней и произведенной на территории России алкогольной продукции.

Указанные сроки исчисляются со дня приемки товаров покупателем.

При установлении более длительных по сравнению с предусмотренными Законом “О торговле” сроков оплаты сторонам может быть выдано предписание антимонопольного органа об устранении нарушения (ч. 3 ст. 16 Закона “О торговле”, п. 2 ч. 1 ст. 23 Федерального закона от 26.07.2006 N 135-ФЗ “О защите конкуренции”). За данное правонарушение хозяйствующие субъекты могут быть привлечены к административной ответственности на основании ч. 3 ст. 14.42 КоАП РФ (Постановление Двадцатого арбитражного апелляционного суда от 06.12.2011 по делу N А62-2172/2011).

Если срок оплаты товара, проданного в кредит, не согласован сторонами или установлен в договоре с нарушением требований закона или иного правового акта

Если срок оплаты не согласован, то в соответствии с п. 1 ст. 488, ст. 314 ГК РФ покупатель должен будет оплатить товар в разумный срок.

В случае если условие о сроке оплаты установлено с нарушением требований закона, иного нормативного правового акта, такое условие, по общему правилу является оспоримым на основании п. 1 ст. 168 ГК РФ. Законом могут быть предусмотрены иные последствия нарушения (не связанные с недействительностью сделки) и исключения из правила оспоримости. Таким исключением, в частности, является положение п. 2 ст. 168 ГК РФ о том, что сделка, не соответствующая требованиям закона, ничтожна, если она посягает на публичные интересы либо права и законные интересы третьих лиц, если законом не установлено, что такая сделка оспорима, или применяются другие последствия нарушения, не связанные с недействительностью сделки.

7.4.2. Проценты за пользование коммерческим кредитом

Согласно ст. ст. 488, 823 ГК РФ в договоре можно установить обязанность покупателя уплачивать проценты на цену товара с момента его приемки до полного расчета.

1) покупателю предоставляется коммерческий кредит;

2) покупатель уплачивает поставщику проценты за пользование коммерческим кредитом в определенном размере с момента получения товара.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Покупатель уплачивает поставщику проценты от цены товара, предоставленного в кредит, в размере 0,1% за каждый день с момента поставки товара до его полной оплаты покупателем”.

——————————–

Если условие о процентах за пользование коммерческим кредитом не согласовано

В такой ситуации суд может не признать предоставленную покупателю отсрочку платежа (оплату после передачи товара) условием о коммерческом кредите и отказать поставщику во взыскании процентов, так как условие о предоставлении отсрочки оплаты не свидетельствует о предоставлении коммерческого кредита.

Однако позиция судов по данному вопросу неоднозначна. Так, некоторые суды признают право поставщика потребовать уплаты процентов за пользование коммерческим кредитом при отсутствии специального соглашения о кредите. Размер процентов в таком случае будет определяться по правилам ст. 395 ГК РФ, так как к отношениям сторон в этом случае применяются положения ст. 809 ГК РФ о процентах по договору займа.

7.4.3. Залог товара, проданного в кредит

Режим законного залога

Пункт 5 ст. 488 ГК РФ устанавливает, что товар, проданный в кредит, до момента его оплаты находится в залоге у поставщика. Это означает, что, несмотря на переход к покупателю права собственности на товар в момент его передачи, покупатель не вправе распоряжаться таким товаром без согласия поставщика (режим законного залога).

Законный залог ограничивает возможность покупателя по распоряжению полученным товаром и в связи с этим повышает вероятность возврата неоплаченного товара поставщику.

Условие о законном залоге неоплаченного товара может быть отменено договором. В этом случае полученный товар не будет иметь обременений и покупатель сможет свободно им распоряжаться.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Товар, передаваемый по настоящему договору, поступает в свободное распоряжение покупателя и не считается находящимся в залоге у поставщика”.

——————————–

В соответствии с принципом свободы договора (п. 4 ст. 421 ГК РФ) стороны при продаже товара в кредит вправе установить, что для обеспечения обязанности покупателя по оплате заключается отдельный договор залога. Однако нужно учитывать, что если такой договор не будет заключен, то залог, предусмотренный п. 5 ст. 488 ГК РФ, не возникнет.

Если режим законного залога не отменен договором

В этом случае покупатель до полной оплаты товара не вправе распоряжаться товаром, находящимся в залоге. Суды указывают, что сделка с таким товаром является недействительной. Однако позиция судов по данному вопросу неоднозначна (см. Риск покупателя 7.4.1).

Соглашение о залоге (“договорный” залог)

В договоре можно дополнительно согласовать, что обязательство по оплате полученного, но не оплаченного товара обеспечивается его залогом в порядке § 3 гл. 23 ГК РФ. В этом случае в договоре рекомендуется отдельно:

– согласовать предмет залога, его оценку, существо, размер и сроки обеспечиваемого обязательства (ст. 339 ГК РФ);

– отразить информацию о том, у какой из сторон находится предмет залога (ст. 339 ГК РФ);

– установить порядок обращения взыскания на заложенное имущество (судебный или внесудебный) (ст. 349 ГК РФ). Если стороны установили внесудебный порядок, то в договоре можно указать, что при обращении взыскания на заложенное имущество вследствие неисполнения обязательства по оплате оно либо поступает в собственность залогодержателя (поставщика), либо продается третьему лицу залогодержателем или комиссионером, действующим на основании заключенного с залогодержателем договора комиссии (п. 3 ст. 28.1 Закона РФ от 29.05.1992 N 2872-1 “О залоге”).

Внимание! 1 июля 2014 г. вступила в силу новая редакция § 3 “Залог” гл. 23 ГК РФ (Федеральный закон от 21.12.2013 N 367-ФЗ). В частности, изменились положения ст. 339 ГК РФ: теперь в договор не требуется включать оценку предмета залога, а также информацию о том, у какой из сторон он находится. Кроме того, с указанной даты утратил силу Закон РФ от 29.05.1992 N 2872-1 “О залоге” (ст. 2 Закона N 367-ФЗ).

Порядок обращения взыскания на предмет залога во внесудебном порядке, который стороны вправе отразить в договоре, регулируется положениями п. 2 ст. 350.1 ГК РФ. По общему правилу реализация заложенного имущества будет производиться посредством продажи с торгов. Однако если залогодателем является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность, стороны могут договориться о следующих способах реализации:

– поставщик оставляет предмет залога за собой (в том числе товар может поступить в собственность поставщика по цене и на условиях, определенных соглашением сторон, но не ниже рыночной стоимости);

– поставщик продает заложенный товар другому лицу по цене не ниже рыночной и удерживает из вырученных денег сумму обеспеченного залогом обязательства. В этом случае поставщик обязан направить покупателю договор, заключенный с данным лицом (п. 5 ст. 350.1 ГК РФ).

Если стоимость товара, на который обращено взыскание, превышает размер обязательства, неисполненного покупателем, последнему выплачивается разница.

В Гражданский кодекс РФ введены положения о возможности учета залога путем регистрации уведомления о залоге движимого имущества (п. 4 ст. 339.1 ГК РФ). В проведении учета наиболее заинтересован поставщик-залогодержатель, поскольку только с момента совершения записи в реестре таких уведомлений он может в отношениях с третьими лицами ссылаться на принадлежащее ему право залога. Исключение составляют случаи, когда третье лицо ранее знало или должно было знать о существовании залога.

Это означает, что при продаже покупателем находящегося в залоге товара третьему лицу без согласия поставщика последний будет вправе обратить взыскание на товар и изъять его только в том случае, если третье лицо знало или могло знать о наличии залога. Внесение сведений в реестр о залоге позволит поставщику ссылаться на то обстоятельство, что третье лицо, приобретая товар, могло обратиться за выпиской из реестра и узнать о том, что имущество заложено. Следовательно, в данном случае залог не прекратится по основанию возмездного приобретения заложенного имущества лицом, которое не знало и не могло знать о залоге (пп. 2 п. 1 ст. 352 ГК РФ). Поставщик сможет потребовать от покупателя досрочного исполнения обязательства, обеспеченного залогом, а если требование не будет удовлетворено – обратить взыскание на предмет залога (пп. 3 п. 2 ст. 351 ГК РФ). Кроме того, он вправе потребовать возмещения убытков (абз. 2 п. 2 ст. 346 ГК РФ).

Внесение сведений в реестр осуществляется нотариусами. Соответствующие дополнения внесены в Основы законодательства Российской Федерации о нотариате (утв. ВС РФ 11.02.1993 N 4462-1). В них включена гл. XX.1 “Регистрация уведомлений о залоге движимого имущества”, которая также вступила в силу с 1 июля 2014 г. (п. 29 ст. 2, п. 1 ст. 21 Федерального закона от 21.12.2013 N 379-ФЗ “О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации”).

Если условие о “договорном” залоге на товар, проданный в кредит, не согласовано

В этом случае поставщику может быть отказано в обращении взыскания на проданный товар, если покупатель его не оплатит. Есть позиция судов, согласно которой залог товара, проданного в кредит (п. 5 ст. 488 ГК РФ), не регулируется нормами гл. 23 ГК РФ, поэтому обратить взыскание на товар, находящийся в залоге на основании п. 5 ст. 488 ГК РФ, нельзя. Однако в судебной практике есть и другая позиция (см. Риск поставщика 7.4.1).

7.4.4. Переход права собственности на товар, проданный в кредит

При продаже товара в кредит для защиты интересов поставщика можно установить специальный момент перехода права собственности на товар – в момент оплаты. В таком случае поставщик останется собственником товара до его оплаты и сможет потребовать возврата товара при его неоплате (ст. 491 ГК РФ).

Однако поставщик должен учитывать, что при этом законный залог не возникает, поскольку залогодателем может быть только собственник вещи (см. Риск поставщика 10.1.3). Подробнее по вопросу согласования перехода права собственности см. п. 10.1 “Переход права собственности на товар” настоящего материала.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Право собственности на товар, продаваемый по настоящему договору, переходит к покупателю после полной оплаты товара”.

——————————–

Если условие о моменте перехода права собственности не согласовано

В этом случае право собственности переходит к покупателю в момент передачи товара (ст. 223 ГК РФ).

7.4.5. Дополнительное обеспечение исполнения покупателем обязательства по оплате товара в кредит

При заключении договора с условием об оплате товара в кредит поставщику необходимо позаботиться о том, чтобы максимально застраховать себя от невыполнения покупателем обязанности по оплате товара (на случай неплатежеспособности или недобросовестности покупателя). Поэтому помимо условия о залоге или регулировании момента перехода права собственности обязательство по оплате может быть дополнительно обеспечено, например, путем заключения договора поручительства, предоставления банковской гарантии, внесения задатка или страхования от неуплаты (§ 5, 6 гл. 23, ст. 933 ГК РФ).

Если в договоре не согласовано дополнительное обеспечение оплаты товара

Исполнение покупателем обязанности по оплате товара обеспечивается режимом “законного” залога, установленного п. 5 ст. 488 ГК РФ, либо, если это предусмотрено договором, оставлением права собственности за поставщиком (ст. 491 ГК РФ).

7.5. ОПЛАТА ТОВАРА В РАССРОЧКУ

Статьи 489, 823 ГК РФ

Оплата товара в рассрочку – это разновидность условия об оплате в кредит, при которой оплата производится не единовременно, а частями.

Согласование условия об оплате товара в рассрочку

Согласовывая условие об оплате в рассрочку, сторонам следует определить в договоре следующее:

– условия, касающиеся продажи товара в кредит;

– условия, касающиеся рассрочки оплаты.

Если условие об оплате товара в рассрочку не согласовано

В этом случае покупатель должен будет уплатить всю сумму за товар единовременно непосредственно до или сразу после его получения либо в иной установленный законом, иным правовым актом или договором срок (ст. 486 ГК РФ), если договором не предусмотрен иной порядок оплаты товара (например, предварительная оплата).

7.5.1. Условия, касающиеся продажи товара в кредит

К отношениям сторон по оплате товара в рассрочку применяются правила ст. 488 ГК РФ о продаже товара в кредит. Соответственно, в договоре необходимо согласовать условия:

– об уплате процентов за пользование коммерческим кредитом;

– о залоге.

Подробнее об этом см. п. 7.4 “Оплата товара в кредит” настоящего материала.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Товар, передаваемый по настоящему договору, до его полной оплаты находится в залоге у поставщика, который предоставляет покупателю коммерческий кредит на сумму оплаты. С момента поставки товара до момента его полной оплаты покупатель уплачивает поставщику 0,5% от цены товара за каждый день”.

——————————–

Если условия, касающиеся продажи товара в кредит, не согласованы

В этом случае у сторон могут возникнуть негативные правовые последствия, описанные в п. 7.4 “Оплата товара в кредит” настоящего материала.

7.5.2. Условия, касающиеся рассрочки оплаты

Статьей 489 ГК РФ установлены дополнительные существенные условия договора об оплате товара в рассрочку, которые должны быть согласованы сторонами:

– цена приобретаемого товара (см. п. 6.1 “Согласование цены товара” настоящего материала);

– порядок платежей, т.е. способ оплаты товара (см. п. 7.1 “Форма расчетов за товар” настоящего материала);

– сроки платежей (см. п. 7.2 “Порядок оплаты (расчетов за товар)” настоящего материала);

– размеры платежей.

Для сторон проще всего эти условия определить в форме графика, который может быть включен непосредственно в текст договора или оформлен в виде приложения к договору.

——————————–

Пример формулировки условия:

“Общая цена товара по договору составляет 1 000 000 рублей. Порядок оплаты товара, передаваемого по настоящему договору, определяется следующим графиком платежей:

1. В срок до 15.01.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 500 000 рублей.

2. В срок до 15.02.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 рублей.

3. В срок до 15.03.2010 покупатель выплачивает сумму в размере 250 000 рублей”.

——————————–

В ситуации, когда покупатель не производит в установленный срок очередной платеж, поставщику необходимо учитывать следующее. Если договором не предусмотрено иное, поставщик вправе отказаться от его исполнения и потребовать возврата проданного товара. Исключение составляют случаи, когда покупателем уплачено больше половины всей суммы (п. 2 ст. 489 ГК РФ). Данное право является дополнительным способом защиты при нарушении покупателем обязательств по оплате товара в рассрочку. Общие последствия несвоевременной оплаты состоят в праве продавца требовать уплаты стоимости переданного товара и процентов в соответствии со ст. 395 ГК РФ (п. 3 ст. 486 ГК РФ).

Для сохранения возможности предъявить любое из этих требований в договоре не следует согласовывать только право поставщика на отказ от договора и возврат проданного товара. При наличии такого условия суд может признать, что стороны, реализуя принцип свободы договора (ст. 421 ГК РФ), предусмотрели применение только одного из последствий нарушения покупателем обязательства. Поставщик в этом случае не сможет предъявить требование об оплате товара, предусмотренное п. 3 ст. 486 ГК РФ.

Таким образом, если поставщик намерен по своему выбору воспользоваться одним из рассмотренных способов защиты, необходимо либо согласовать в договоре права, предусмотренные в п. 3 ст. 486 и в п. 2 ст. 489 ГК РФ, либо не включать в него ни одно из упомянутых последствий. Во втором случае отношения будут регулироваться указанными нормами и при просрочке оплаты товара покупателем поставщик сможет воспользоваться любой из них.

Стороны при заключении договора выбирают любую из форм расчетов, указанных в ст. 862 ГК. При отсутствии в договоре такого условия применяется форма, предусмотренная диспозитивной нормой п. 1 ст. 516 ГК, т.е. расчеты осуществляются платежными поручениями.

В соответствии с п. 1 ст. 15 Федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства", если в договоре поставки сельскохозяйственного сырья или продовольствия, заключенном их товаропроизводителями (поставщиками) с потребителями (покупателями) - юридическими лицами, форма расчетов не предусмотрена, они производятся по инкассо.

Большую роль играет определение в договоре срока и порядка оплаты товаров. При этом может быть предусмотрена оплата как до, так и после передачи товара. Если в договоре предусмотрена предварительная оплата товаров (до их передачи продавцом), то стороны, указывая срок платежа, могут обусловить конкретную дату передачи товаров, исчисляемую со дня поступления денежной суммы на счет поставщика. В случае отсутствия в договоре условий о предварительной оплате товаров, о порядке оплаты товаров, проданных в кредит, в т.ч. с рассрочкой платежа, оплата в соответствии с п. 1 ст. 486 ГК осуществляется непосредственно после передачи. Термин "непосредственно" можно трактовать как незамедлительно, в кратчайший возможный срок.

Согласно п. 16 Постановления Пленума ВАС РФ № 18, если форма расчетов и, срок оплаты не определены договором и расчеты совершаются платежными поручениями, то покупатель обязан осуществить действия, необходимые для оплаты товаров, не позднее следующего дня с момента их получения.

Срок оплаты за сельскохозяйственную продукцию и сырье, поставленные перерабатывающим и другим организациям, а также за продовольствие, поставленное торговым организациям, согласно п. 1 ст. 15 Федерального закона "О государственном регулировании агропромышленного производства" устанавливается при инкассо до 10 дней, а по скоропортящимся товарам - до 5 дней после поступления расчетных документов в банк плательщика. При наличии устойчивых хозяйственных связей расчеты осуществляются посредством обязательных платежей не реже 3-4 раз в месяц.

В случае заключения договора с посредническими организациями возможны прямые расчеты поставщика с получателями товаров, указанными в договоре или отгрузочной разнарядке покупателя. Покупатель также вправе возложить оплату товаров на третье лицо - плательщика, не являющегося получателем товаров.

Согласно ст. 403 ГК ответственность за неосновательный отказ получателя (плательщика) от оплаты и за просрочку оплаты несет покупатель. В этом случае он обязан оплатить товар.

Обязанность покупателя оплатить товар наступает при: а) необоснованном отказе получателя (плательщика) от оплаты переданного товара; б) просрочке оплаты товара; в) уклонении от оплаты (неосуществление предварительной оплаты и т.д.).

Отказ получателя (плательщика) от оплаты либо уклонение от оплаты товаров признаются необоснованными, если поставщиком соблюдены условия договора с покупателем.

Проценты, предусмотренные ст. 395 ГК, при просрочке оплаты, а также в иных случаях, предусмотренных ст. 486-489 ГК, подлежат взысканию не с получателя (плательщика), на которого было возложено исполнение обязанности по оплате товара, а с покупателя на тех же основаниях, что и за собственные нарушения.

При поставке товаров, комплектность которых определена в договоре, либо комплекта товаров стороны могут предусмотреть их передачу отдельными частями, а также оплату каждой отдельно переданной части, входящей в комплект. Конкретный срок проведения расчетных операций применительно к различным формам расчетов определяется Центральным банком РФ.

Образец договора транспортной экспедиции

ДОГОВОР №___

ТРАНСПОРТНОЙ ЭКСПЕДИЦИИ

г. _________________

"___" ______________ 2013 года

В лице ________________________, действующего на основании Устава, именуемый в дальнейшем "Заказчик" с одной стороны, и _____________________, именуемое в дальнейшем "Экспедитор", в лице _________________, действующего на основании ___________, с другой стороны, в дальнейшем именуемые "Стороны" заключили настоящий договор о нижеследующем:

ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. В соответствии с настоящим Договором Экспедитор обязуется за вознаграждение и за счет Заказчика организовать выполнение услуг по перевозке грузов по заданию Заказчика транспортом по маршруту, указанному в Приложении №1.

1.2. Наименование, количество, стоимость, порядок оплаты, экспедиционных услуг производятся в соответствии со Спецификацией (Приложение №2)

ПОРЯДОК ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ.

2.1. Исполнение настоящего Договора по оказанию экспедиторских услуг осуществляется на основании задания Заказчика, выданного Экспедитору.

2.2. Выданное задание Экспедитору должно содержать информацию о сроках перевозки, весе и объеме, а также данные необходимые для надлежащего его исполнения.

2.3. За возможные убытки, вызванные предоставлением неправильных или неполных данных, Экспедитор не несет ответственности.

2.4. При получении задания Экспедитор сообщает Заказчику стоимость экспедиторских услуг в соответствии с данными, указанными в задании.

2.5. При доставке груза на склад Экспедитора, стороны оформляют грузовую накладную, подтверждающую факт приема и передачи груза, вес, объем, количество мест и характер груза. Грузовая накладная выписывается в двух экземплярах, подписывается представителем Экспедитора с одной стороны и представителем Заказчика с другой стороны.

2.6. В случае изменения стоимости экспедиторских услуг, Экспедитор, в разумные сроки, обязан сообщить Заказчику или его представителю о текущей стоимости Экспедиторских услуг, а также о возможных необходимых дополнительных расходах Заказчика, которые могут быть понесены последним в связи с исполнением задания.

2.7.Экспедитор может устанавливать дополнительные сборы за предоставление услуги, которые согласуются с Заказчиком при перевозке конкретной партии груза.

ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

3.1. Экспедитор обязан:

3.1.1. Организовать перевозку грузов Заказчика по маршруту в сроки, указанные Заказчиком в задании Экспедитору.

3.1.2. По заданию Заказчика организовать приемку товара на склад.

3.1.3. Организовать проведение работ по погрузке-выгрузке, упаковке, переупаковке, взвешиванию, хранению груза на складе.

3.1.4. В случае обращения Заказчика информировать о факте отгрузки, фактическом количестве оформленных мест, времени и дате отправки, виде транспорта, номере накладной и расчетной дате прибытия в конечный пункт по факсу ____________ или электронной почте _________________.

3.1.5. При изменении вида транспорта, маршрута и последовательности перевозки груза различными видами транспорта в интересах Заказчика незамедлительно уведомить заказчика по факсу______________ или электронной почте________________.

3.1.6. Организовать контроль над перевалкой, складированием и перегрузкой/выгрузкой грузов аэропортами, портами и ЖД станциями. При необходимости организовать оказание услуг другими транспортными организациями при обслуживании груза Заказчика.

3.1.7. Организовать оформление всех необходимых документов для осуществления доставки груза.

3.1.8. Выставлять Заказчику счета, счета-фактуры, составлять акты оказания услуг в двух экземплярах за фактически выполненные в его интересах обязательства.

3.2. Права Экспедитора:

3.2.1.Привлекать для исполнения настоящего Договора третьих лиц.

3.2.2.Удерживать груз до полной оплаты стоимости услуг Экспедитора по перевозке груза.

3.2.3. Опасные, тяжеловесные, негабаритные грузы, а также грузы, требующие соблюдения определенного температурного режима и иные грузы, требующие особых условий перевозки, принимаются Экспедитором только по предварительному согласованию с Заказчиком с указанием требований к условиям их транспортировки.

3.3. Обязанности Заказчика:

3.1. Предоставить Экспедитору груз в согласованном объеме и в оговоренные сроки.3.3.2. Предоставить Экспедитору необходимую информацию, касающуюся свойств и характера груза, при условии его перевозки, а также информацию о грузополучателях.

3.3.3.Контролировать соответствие упаковки груза условиям его перевозки. Грузы должны быть упакованы с учетом их специфических свойств и особенностей, таким образом, чтобы при обычных мерах обращения обеспечить их сохранность.

3.3.4. Информировать Экспедитора о желательных сроках доставки, номенклатуре, порядке и пунктах назначения отправляемого груза. Также при необходимости предоставлять сведения о сроках отгрузки, условиях перевозки, количестве груза, габаритах груза.

3.3.5. Для выполнения Экспедитором обязательств по настоящему Договору обеспечивать его необходимой документацией, сертификаты, лицензии, доверенности, требующиеся для надлежащего транспортно-экспедиционного обслуживания Заказчика.

3.3.6. При отказе от перевозки оплатить все фактические расходы Экспедитора, которые были произведены в рамках исполнения поручения.

3.3.7. Оплатить Экспедитору стоимость услуг в размере и порядке, установленном в Спецификации.

3.3.8.Заказчик обязан своими силами и за свой счет принять груз в пункте назначения в соответствии с данными, указанными в накладной, грузовой накладной иных сопроводительных документах, если данная обязанность не была возложена на Экспедитора.

3.3.9. В случае обнаружения грузополучателем утраты, недостачи или повреждения, порчи груза в пункте прибытия надлежащим образом оформить официальные акты и заверить у представителей службы, выдавшей груз.

3.4. Права Заказчика:

3.4.1. Выбирать маршрут следования и вид транспорта, согласовывая их с Экспедитором.

3.4.2. Получать от Экспедитора информацию о процессе перевозки.

ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ ПО ДОГОВОРУ

4.1. За выполнение работ. Предусмотренных настоящим Договором, Заказчик выплачивает Экспедитору стоимость транспортно-экспедиционных услуг, размер которой определяется экс-педитором в зависимости от характеристик груза и маршрута перевозки. Стоимость включает в себя все расходы по организации перевозки груза, включая вознаграждение Экспедитора.

4.2. Стоимость транспортно-экспедиционных услуг за каждую перевозку указывается в предоставляемых Заказчику счетах, счетах-фактурах, актах выполненных абот.

4.3 Расчеты по настоящему договору производятся в форме безналичной оплаты на расчетный счет Экспедитора.

4.4. Счет выствляется Заказчику по факсимильной связи или по адресу электронной почты, которые указаны в настоящем Договоре.

4.5. Груз считается доставленным и обязательства Экспедитора по Договору выполненными, если Заказчик не предъявил Экспедитору претензии по доставке груза в течение шести месяцев с момента получения груза в пункте назначения.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН.

5.1. За неисполнение либо ненадлежащее исполнение обязательств настоящего Договора Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

5.2. За нарушение сроков доставки груза Экспедитор выплачивает по требованию Заказчика пеню в размере 0,1 % от цены Договора, указанной в Спецификации, за каждый день просрочки.

5.3. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по оплате, за поставленный груз, Заказчик по требованию Экспедитора выплачивает пеню в размере 0,1%, от цены Договора.

5.4. Уплата штрафных санкций не освобождает Стороны от исполнения обязательств.

5.5. Споры между Сторонами, вытекающие из Договора или в связи с ним, разрешаются в со-ответствии с Законодательством РФ в Арбитражном суде по месту нахождения ответчика.

Похожая информация.

При отсутствии указания цены соглашение может признаваться недействительным. Но не менее значащая часть договора поставки это выбранный способ оплаты. Какой порядок расчетов предполагает договор о поставке?

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

В экономической деятельности договор о поставке выступает популярнейшей разновидностью обязательств. Таким документом охватывается почти весь товарооборот в хозяйствовании экономических субъектов.

Что нужно знать

Договором поставки регламентируются правоотношения контрагентов. Он играет роль юридического фактора, выступающего причиной возникновения обязательства по будущей сделке.

Существенными условиями соглашения о поставке становятся:

• данные о товаре (ассортиментные, качественные и количественные показатели);
• обстоятельства поставки;
• период и порядок оплаты.

Отсутствие существенных условий позволяет признать соглашение незаключенным. Существенными становятся условия, по каким сторонам надлежит прийти к соглашению.

Необходимые термины

Договором поставки именуется договор купли-продажи, по какому поставщик обязуется предоставить покупателю производимый или закупаемый товар для применения его в экономической деятельности либо для других целей, не касающихся применения в личных целях.

Экономическая сущность поставки аналогична сути . Это передача имуществ на возмездной основе.

Поскольку законодательство определяет поставку как вариант купли-продажи, то юридические признаки соответственных договоров, как и экономическое содержание, едины.

По ГК РФ по отношению к договору поставки, помимо особых норм, применяются и общие тезы торговых взаимоотношений. Договор поставки предполагает взаимодействие двух сторон.

Одной становится поставщик, он же и продавец. Вторая представлена покупателем, как и при купле-продаже. Предметом договора выступает передаваемый товар.

Стоимость товара это сумма, какую покупатель выплачивает поставщику в соответствии с договорными условиями. Порядок же расчетов определяет, как, когда и в какой форме будут исполнены расчеты.

С какой целью производятся

Осуществление расчетов это залог перехода правообладания переданным товаром. Покупатель рассчитывается в полном соответствии с условиями договора и становится законным собственником предмета договора.

Поставщик выбирает форму для исполнения расчетов, руководствуясь уровнем риска невыполнения покупателем обязательства по реализации расчетов.

На предпочтение определенного варианта влияют также соотношение периодов поставки и получения оплаты. Оптимальное предпочтение формы расчетов позволяет сделать таковую инструментом правового обеспечения имеющихся обязательств.

По правилам Кодекса определяется момент оплаты относительно времени передачи товара, а именно:

• после получения;
• предварительно;
• в рассрочку.

Оформляя договор поставки, участвующие стороны вправе избрать любой вариант оплаты, не перечащий законодательству.

Но выбирая сроки оплаты, нужно учитывать, что непременное условие договоров поставки это установка периода выполнения обязательств по расчетам за поставку.

Предельным временем выполнения обязательств по расчетам за поставленные товары считается трехмесячный период с момента действительной передачи товара.

Правовая база

Согласно формула расчета неустойки будет выглядеть так:

Определение лимита задолженности

Компании, практикующей регулярные поставки и долговременное сотрудничество, крайне важно уметь определять лимит задолженности, какой можно допустить в отношении определенного контрагента.

Применением сложных систем анализа платежеспособности можно попросту распугать потенциальных партнеров.

Поэтому оценка кредитоспособности должна быть максимально простой и сразу выявлять клиентов, которым просрочка платежа предоставляться не может.

Для оценивания надежности контрагента нужно оценить его финансовое состояние, а также эффективность хозяйственной деятельности и управления. Оценка осуществляется по бальной системе, где предел равен ста баллам.

При этом максимум для финансового состояния пятьдесят баллов, для системы управления – двадцать баллов и для хоздеятельности – тридцать баллов.

После оценки указанных трех блоков баллы суммируются, и выводится итоговый балл по клиенту. В процессе оценки можно использовать таблицы соответствия баллов, приведенные здесь.

Исходя из набранных баллов, клиенты делятся на четыре группы кредитного риска (80-100, 50-79, 30-49, до 30 баллов).

Одной из наиболее важных пунктов каждой сделки является пункт, посвященный порядку осуществления расчетов по данному . Как правило, на практике расчеты осуществляются денежными средствами. Стороны договора имеют возможность предусмотреть как наличный, так и безналичный вариант осуществления расчетов. Может быть также предусмотрен иной вариант осуществления расчетов.

Денежная форма расчетов по договору

При заключении договора, в котором предусмотрен денежный вариант осуществления расчетов, партнеры должны обратить внимание на некоторые важные аспекты. В первую очередь это - условия осуществления оплаты. Сумма, которую должна заплатить одна сторона второй, должна быть указана в рублях, так как именно данная валюта является законным платежным средством и подлежит применению на всей территории нашей страны (ст. 140 ГК РФ).

Конечно, это не значит, что иностранной валюте нет места в тексте договора: стороны могут предусмотреть, что оплата осуществляется в рублях в сумме, эквивалентной какой-либо другой иностранной валюте. В подобном случае сумма, которая подлежит оплате в рубля, определяется на основании официального курса в день осуществления оплаты. Что же касается использования иностранной валюты во время осуществления расчетов, то это возможно только в случаях, предусмотренных законодательством.

ГК РФ гласит, что расчеты между компаниями, а также расчеты между индивидуальными предпринимателями должны осуществляться в безналичной форме (ст. 861, п.2). Расчеты между данными субъектами также могут осуществляться в наличной форме, если не нарушается лимит расчетов в 100 тысяч рублей в рамках одного договора.

Начисление законных процентов

Уже больше года действует ст. 317.1 ГК РФ, в соответствии с которой кредитор имеет возможность потребовать от должника проценты за пользование деньгами, даже если подобный пункт не прописан в условиях договора. Данная статья дает возможность взыскания процентов даже по тем сделкам, условия которых были вовремя выполнены. Если стороны не предусмотрели размер начисляемых процентов, то в качестве основы берется ставка рефинансирования Центробанка

При применении данной статьи могут возникнуть некоторые трудности во время исполнения договора с отсрочкой платежа. Покупателей в этом случае могут обязать платить проценты, а продавцы могут включить сумму процентов в стоимость приобретаемого товара. Конечно, данную статью можно не применить, включив в текст договора пункт, согласно которому данная статья по не применяется между сторонами.

Безналичные расчеты по договору

Как уже было сказано, чаще всего расчеты между компаниями, а также между ИП на практике осуществляются в безналичной форме. Данная форма расчетов проводится через финансовые организации (банки и кредитные организации), в которых открыт счет на имя контрагента (ст. 861, п.3 ГК РФ). Это - наиболее распространенный и легкий способ осуществления расчетов. При этом каких-либо ограничений касательно суммы расчетов не установлено.

Перевод денежных средств на счет контрагента возможно осуществить с помощью платежного поручения, аккредитива, инкассо или чека. Но на практике, как правило, применяются платежные поручения. Стороны также могут использовать иные формы осуществления расчетов, которые предусмотрены действующим законодательством.

Например, Федеральным законом «О национальной платежной системе» было введено такое понятие, как электронные деньги. Электронные деньги на сегодняшний день приобретают все большую популярность. Граждане нашей страны имеют возможность использовать различные электронные кошельки с довольно широкими возможностями, которые могут быть использованы как при осуществлении покупок в интернете, так и при заключении других сделок.

Расчеты наличными

Иногда данная форма осуществления расчетов является более привлекательной. Например, данную форму расчетов применяют в тех случаях, когда цен приобретаемого товара сравнительно невысока. Но при осуществлении наличных расчетов необходимо помнить о некоторых ограничениях.

В частности законодательно установлено, что размер наличных расчетов не может превышать 100 000 рублей. Данное ограничение установлено для коммерческих субъектов - компаний и индивидуальных предпринимателей. При этом установленный законодательством лимит должен соблюдаться по каждой сделке в отдельности. Иногда на практике стороны предпочитают осуществлять наличные расчеты, и если сумма договора превышает 100 000 рублей, они заключают несколько однотипных сделок на сумму, не превышающую 100 000 рублей. Но делать этого не рекомендуется, так как суд в дальнейшем может признать эти сделки одной.

Такая судебная практика имеется. В частности, постановлением от 03.12.2008 № А72-3587/2008 ФАС Поволжского округа признал факт заключения нескольких отдельных сделок (числом 5) не соответствующих воле сторон, которая не была направлена на заключение пяти отдельных сделок. Суд сделал заключение о том, что по сути стороны заключили всего одну сделку, сумма которой превысила установленный законодательством лимит на осуществление наличных расчетов. Из-за этого одна из сторон сделки была привлечена к ответственности на основании ст. 15.1 КоАП РФ.

Необходимо знать также о том, что вышеуказанный лимит действует и после окончания срока действия договора. Например, если по договору поставки предусматривается выплата неустойки за просрочку оплаты, то лимит в размере 100 000 рублей распространяется также на сумму неустойки, которая была выплачена после окончания срока действия сделки.

При осуществлении расчетов в наличной форме все компании и ИП также должны использовать контрольно-кассовую технику (ККТ). Соответственно при осуществлении наличных расчетов необходимо выбить чек с помощью ККТ. Исключением из общего правило являются случаи, когда компания или индивидуальный предприниматель не обязаны применять ККТ из-за специфики осуществляемой ими деятельности, из-за их местонахождения или специального налогового режима.

Внесение наличных в кассу и их выдача из кассы должны оформляться кассовыми документами. Компания, которая принимает наличные, должна учитывать тот факт, что наличные могут храниться в ее кассе только в пределах установленного лимита. При этом лимит остатка денег каждая организация устанавливает самостоятельно на основании действующего законодательства. Денежные средства, которые превышают сумму установленного лимита, должны быть сданы в банк после окончания данного рабочего дня. За превышение установленного лимита должностное лицо или ИП может быть привлечено к ответственности.

Если одна из сторон договора не является резидентом нашей страны, то стороны должны учитывать тот факт, что расчеты по такому договору считаются валютными и должны соответствовать требованиям валютного законодательства. В частности, действующее законодательство обязывает проводить валютные операции только с применением банковских счетов.

Иные способы расчетов по договору

В соответствии со ст. 408 ГК РФ обязательство прекращается после его исполнения в надлежащем порядке. Соответственно, когда стороны договора выполнят все условия, предусмотренные в нем, правоотношения, возникшие между ними на основании данного договора будут прекращены.
Но обязательство может быть прекращено не только путем его надлежащего исполнения. В качестве других способов прекращения обязательств можно упомянуть:

• отступное;
• зачет;
• новацию.

Данные основания прекращения обязательств в основном связаны с оплатой имущества или работ и услуг. Давайте обсудим каждое из них более подробно.

Отступное. На основании двухстороннего соглашения обязательство может считаться прекращенным путем предоставления взамен исполнения отступного. Об отступном можно говорить в тех случаях, когда, например, сторона договора предоставляет второй стороне вместо денег имущество равной стоимости (например, компьютер).

Соглашение об отступном составляется в простой письменной форме, даже если в качестве отступного передается недвижимость. При этом в соглашении должна быть обязательно указана информация о том обязательстве, которое прекращается путем передачи отступного, а также стоимость и срок передачи отступного.

При заключении подобного соглашения стороны должны учитывать тот факт, что первоначальное обязательство прекращается не с момента подписания данного соглашения, а с момента передачи отступного. Кроме того необходимо учесть также тот факт, что при передаче отступного первоначальное обязательство прекращается полностью (это в полной мере касается также уплаты неустойки), даже если стоимость отступного меньше суммы обязательства, конечно, если иное не предусмотрено соглашением сторон.

Зачет. Данное основание прекращения обязательств предусмотрено ст. 410 ГК РФ. В соответствии с данной статьей обязательство прекращается путем зачета встречного и однородного требования. В этом случае обязательство может быть прекращено как полностью, так и частично.

Приведем пример. Между сторонами может быть заключено несколько договоров, например, договор аренды и поставки. Одна сторона является поставщиком и арендатором, т. е. имеет задолженность по выплате арендной платы, а вторая сторона соответственно является арендатором и покупателем, т. е. имеет задолженность по выплате на основании договора поставки. Предположим первая сторона должна второй 20 000 рублей, а вторая сторона первой - 15 000 рублей. В этом случае обязательства могут быть прекращены зачетом. При этом обязательство второй стороны по уплате 15 000 рублей будет полностью прекращено, а обязательство первой стороны - частично: в этом случае первая сторона должна будет выплатить второй 5000 рублей.

Зачет является односторонней сделкой, и законодательство не требует его письменного оформления. Но по желанию сторон зачет может быть также оформлен в письменной форме. Зачету не подлежат те требования, которые связаны с возмещением вреда, причиненного здоровью, взысканием алиментов, пожизненным содержанием.

Если вышеуказанных ограничений нет, то зачет возможен, если стороны соблюдали следующие условия:

• требования, которые подлежат зачету, являются встречными;
• данные требования должны быть однородными;
• срок выполнения обязательств уже наступил или не должен быть указан.

Новация. Новацию можно определить, как соглашение между сторонами договора, на основании которого первоначальное обязательство заменяется другим обязательством, который предусматривает другой предмет или способ исполнения.

Приведем пример. Стороны заключили договор продажи, но в дальнейшем заключается соглашение о новации, и первоначальное обязательство заменяется обязательством займа. В этом случае прежний покупатель становится заемщиком, а бывший продавец - займодателем.

Соглашение о новации должно быть заключено в простой письменной форме и содержать информацию о первоначальном обязательстве, которое прекращается, и о новом обязательстве, возникающим между сторонами. При этом обязательство о выплате неустойки также прекращается новацией, если другое не было предусмотрено соглашением, заключенным между сторонами.