Размер госпошлины при получении наследства. Госпошлина (нотариальный тариф) и налог на наследство. Пошлина за вступление в наследство по стандартным ситуациям

Время чтения: 7 минут

Российское налоговое законодательство таит в себе немало неожиданностей для обывателей. Одним из таких сюрпризов может стать госпошлина на наследство в 2019 году, подлежащая уплате при получении наследственного имущества. Особенность сбора в том, что это лишь общее понятие – в него включены как минимум несколько обязательных платежей, которые в зависимости от ситуации должны внести преемники. Как понять, какие пошлины и в каком случае платить?

Процесс оформления наследства

После смерти родственника для получения его наследственного имущества наследникам необходимо посетить нотариальную контору для принятия наследственной массы. Согласно ст. 1153 Гражданского кодекса РФ, осуществляется это путем направления заявления о принятии наследства или выдаче свидетельства о праве на него.

Подать один из вариантов заявления необходимо нотариусу по месту открытия наследства, которым, согласно ст. 1115 ГК, является последнее место жительства усопшего или место нахождения его собственности.

Способ подачи заявитель выбирает самостоятельно: лично, почтовым отправлением или через доверенное лицо.

По прошествии полугода после смерти гражданина нотариус обязан всем призванным преемникам выдать свидетельство о праве на наследование.

Оно может быть выдано каждому наследнику отдельно, на каждый вид имущества или же на всех наследников вместе.

На этом этапе взимается нотариальная пошлина за вступление в наследство. Это, правда, не единственный платеж, который может потребовать нотариус.

Подробнее о процедуре оформления расскажет статья « ».

Расходы на нотариальное оформление

Согласно ст. 22 Основ законодательства о нотариате, все нотариальные действия подлежат оплате в соответствии с требованиями законодательства о налогах и сборах, госпошлинах или нотариальных тарифах.

Однако госпошлина за оформление наследства у нотариуса – далеко не единственный платеж. Мало того, что такая пошлина может складываться из нескольких сумм в зависимости от совершенных нотариусом действий. К ней также следует прибавить стоимость услуг правового и технического характера. Право на их оплату гарантирует нотариусу ст. 23 Основ законодательства о нотариате.

В отличие от госпошлин и нотариальных тарифов, стоимость этих услуг законодательством не урегулирована, поэтому устанавливается нотариусом по его собственному усмотрению.

В число таких услуг может войти юридическая консультация, составление и изготовление документов, посредничество в получении необходимых справок и тому подобное.

Пройдите социологический опрос!

Расчет размера госпошлины

То, как рассчитывается госпошлина, прямо зависит от вида платежа, нотариальных действий, за которые сбор уплачивается, в отдельных случаях – от стоимости имущества, а также применяемой формулы.

Например, размер госпошлины на наследство близких родственников в 2019 году будет меньше, чем пошлина на наследство лиц, не состоящих в родстве. При расчете применяются разные формулы, поэтому целесообразно рассмотреть каждый платеж по отдельности.

Госпошлина за вступление в наследство

В законодательстве нет такого понятия как госпошлина при вступлении в наследство. Под ней имеется в виду совокупность платежей, которые должен провести наследник в пользу нотариуса или иных процессуальных лиц и органов при оформлении прав на имущество усопшего.

В их число входит обязательная для всех пошлина за изготовление нотариально заверенного свидетельства, оплата мер за охрану наследства, сбор в случае реализации своих наследственных прав через суд. Примечательно, что размер последней не изменится как при наследовании по завещанию, так и по закону.

Пошлина за свидетельство о праве на наследство

Госпошлина за свидетельство о праве на наследство – один из обязательных платежей. Отказ от ее уплаты не позволит получить документ, без которого наследник не сможет оформить права на наследственное имущество.

Размер платежа в данном случае определяется пп. 22 п. 1 ст. 333.24 Налогового кодекса и не зависит от основания, по которому происходит наследование. Так, пошлина взимается в размере:

• 0,3% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не более 100 тыс. рублей, если преемниками выступают супруги, дети, родители, а также братья и сестры;
• 0,6% от оценочной стоимости наследуемых вещей, но не больше 1 млн рублей для всех остальных правопреемников.

Госпошлина за выдачу свидетельства взимается с каждого наследника, получающего такой документ.

Согласно ст. 333.25 НК, оценка стоимости вещей наследодателя осуществляется на момент его смерти. Для этих целей правопреемникам необходимо представить нотариусу документ, подтверждающий такую ценность.

По выбору заявителя это может быть кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость имущества, подтвержденная документами, выданными специальными органами или частными оценщиками.

Должностное лицо, оформляющее свидетельство, не вправе требовать от преемника подтверждения конкретной стоимости, ее выбор – исключительная прерогатива наследников.

Пошлины при наследовании через суд

При оформлении наследства преемники часто нарушают установленный законом порядок наследования. Если порядок нарушен существенно, нотариус обязан отказать наследнику в оформлении правопреемства.

Но возможна и обратная ситуация, когда нарушения допускает нотариус или обнаружены обстоятельства, препятствующие нотариальному оформлению наследства. В таком случае наследование оформляется через суд.

Причиной для этого может послужить:

• пропуск установленного законом срока на принятие наследства;
• фактическое принятие наследственного имущества;
• отсутствие регистрации прав на имущество наследодателя при фактическом владении им;
• возникновение спора между наследниками;
• потеря документов, дающих право на призвание к наследованию;
• оспаривание завещания.

В каждом из случаев заявителю придется уплатить госпошлину за рассмотрение дела в суде. Ее размер определяется исходя из характера иска.

Так, ст. 333.19 Налогового кодекса РФ различает:

• имущественные иски;
• имущественные иски, не подлежащие оценке;
• неимущественные иски.

В отношении последних двух пп. 3 п. 1 ст. 333.20 НК установил госпошлину в размере 300 рублей для граждан и 6 тыс. рублей для юридических лиц. В таких размерах, например, уплачивается:

• госпошлина на иск по фактическому принятию наследства;
• на заявление о признании нотариального свидетельства недействительным.

Что касается исков имущественного характера, их размер, согласно пп. 1 п. 1 ст. 333.20 НК, определяется исходя из цены иска, заявленной исковым заявлением. Так, если цена иска:

• 0-20 тыс. рублей – 4%, но не менее 400 рублей;
• 20-100 тыс. рублей – 800 рублей+3% от ˃20 тыс. рублей;
• 100-200 тыс. рублей – 3,2 тыс. рублей+2%˃100 тыс. рублей;
• 200 тыс.-1 млн рублей – 5,2 тыс. рублей+1%˃200 тыс. рублей;
• 1 млн рублей и выше –13,2 тыс. рублей+0,5%˃1 млн, но не более 60 тыс. рублей.

В случае наличия требований разного характера уплате подлежат обе госпошлины.

Пошлина на признание права собственности

Признание права собственности по наследству – одно из самых распространенных требований наследников, обратившихся для оформления наследства в суд. Оно может быть подано в самых разных случаях, в частности, если:

• наследодатель не завершил процесс оформления права собственности и скончался;
• завещание имеет неоднозначное толкование;
• оспаривается право наследника на обязательную долю.

При этом в правовой практике устоялся ошибочный стереотип, будто подобные иски стоит относить к искам имущественного характера, не подлежащим оценке. На самом деле, согласно разъяснениям ВС РФ, изложенным в письме от 17.05.2010 N 5/общ-1714, иски такого рода относятся к имущественным и подлежащим оценке.

Таким образом, госпошлина о признании права собственности в порядке наследования зависит от цены иска, то есть от стоимости имущества, право на которое признается.

Подробнее о самом процессе расскажет публикация « ».

Стоимость регистрации наследственной недвижимости в Росреестре

Но на госпошлине за свидетельство и судебных издержках расходы правопреемников не заканчиваются. Например, при получении в порядке наследования недвижимого имущества возникает необходимость его переоформления, что требует обязательной перерегистрации перехода прав.

В данном случае также взимается государственная пошлина, размеры которой определены пп. 22 п. 1 ст. 333.33 НК. Такая госпошлина, в частности, составляет 2 тыс. рублей для физлиц и 22 тыс. рублей для юрлиц.

Однако предусмотрены и исключения, касающиеся:

• прав на дачный, садовый и иной участок, предусмотренный для ведения личного хозяйства, строительства и т. п. – их регистрация обходится в 350 рублей;
• прав на долю в общей собственности на сельхозучастки – 100 рублей;
• прав на долю в общей собственности жильцов многоквартирного дома – 200 рублей.

Пошлина при свидетельствовании подписи нотариусом

Как мы уже указывали, заявление в нотариальную контору на получение наследства может быть направлено разными способами, на выбор заявителя. Однако если заявление направляется нотариусу по почте или передается через третье лицо, согласно ч. 1 ст. 1153 Гражданского кодекса, подпись на нем подлежит обязательному удостоверению ее подлинности.

За такие нотариальные действия нотариус также взыскивает с заявителя государственную пошлину, размеры которой определены пп. 21 п. 1 ст. 333.24 НК и составляют 100 рублей.

Пошлина за охрану наследства

В целях сохранения наследственного имущества, а также защиты прав правопреемников, отказополучателей и иных заинтересованных лиц, иногда нотариус принимает ряд мер по охране наследства и управлению им.

Он это делает по заявлению преемников, исполнителей завещаний, органов опеки, органов местного самоуправления и иных лиц, заинтересованных в сохранении собственности наследодателя.

В число указанных мер входит:

• опись и оценка имущества;
• помещение средств на собственный депозит;
• сообщение правоохранителям о наличии в наследственной массе оружия;
• заключение договора о доверительном управлении и так далее.

При совершении нотариусом таких действий он также имеет право на взыскание государственной пошлины, которая, согласно пп. 23 п. 1 ст. 333.24 НК, составляет 600 рублей.

Кроме того, если меры охраны касаются помещения средств или ценных бумаг наследодателя на собственный депозит нотариуса, согласно п. 8 ст. 22.1 Основ законодательства о нотариате, за это взимается госпошлина в размере 0,5% от стоимости, но не менее 1 тыс. рублей.

Если указанные нотариальные действия совершаются должностным лицом вне конторы, стоимость пошлины, согласно ст. 333.25 НК, повышается на 50%.

Если наследников несколько, каждый из них уплачивает указанную пошлину самостоятельно.

Размер других пошлин при наследовании

Кроме вышеуказанных платежей, у наследников может возникнуть необходимость уплаты других сборов, в частности, пошлины и нотариальные тарифы за:

Вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания	300 рублей
Выдачу свидетельства о праве в общей собственности супругов при смерти одного из них	200 рублей
Свидетельствование верности перевода документа	100 рублей за страницу
Выдачу дубликатов документов	100 рублей
Свидетельствование верности копий и выписок из документов	10 рублей за страницу
Хранение документов	20 рублей в день
Представление документов на госрегистрацию недвижимости	1 тыс. рублей
Иные нотариальные действия	100 рублей

Где уплачивается госпошлина

Законодательного порядка, регулирующего место уплаты государственной пошлины, не предусмотрено. Если говорить об оплате нотариальных действий, то пошлина на вступление в наследство после смерти родственника, как и иные платежи в пользу нотариуса, чаще всего оплачиваются с использованием реквизитов нотариальной конторы в банковских организациях или платежных терминалах.

Однако закон не запрещает нотариусам принимать платежи по месту совершения нотариальных действий, поэтому есть вероятность, что оплату получится произвести и в нотариальной конторе. В любом случае это нужно уточнять у нотариуса.

Что касается уплаты пошлин при наследовании в судебном порядке, а также регистрации недвижимости через Росреестр, она возможна исключительно через банковские реквизиты, которые необходимо заранее получить в конкретном отделении Росреестра и суде.

Льготы по госпошлине

Указанные выше пошлины и нотариальные тарифы определены в общем порядке и подлежат уплате в таком размере практически всеми субъектами наследования. Однако законодательством определен перечень льготных категорий лиц.

В частности, инвалиды I и II групп уплачивают лишь 50% от размера государственных пошлин и нотариальных тарифов при обращении к нотариусу, а при подаче заявления в суд, согласно ст. 333.36 НК, от уплаты пошлины освобождаются вовсе.

Кстати, подобные освобождения от уплаты пошлины предусмотрены и у нотариусов.

Кто освобожден полностью

Те, кто освобождается от оплаты госпошлины при вступлении в наследство, перечислены в ст. 333.38 НК:

• государственные органы и органы местного самоуправления;
• общественные организации инвалидов;
• лица, обратившиеся за получением свидетельства о наследстве, если они наследуют:
  • недвижимость, в которой проживали вместе с умершим наследодателем и продолжают там жить;
  • за родственниками, погибшими при исполнении служебных обязанностей, гражданского долга или от политических репрессий;
  • банковские вклады, авторские права и вознаграждения, пенсии.

Когда уплачивается госпошлина

В каждом из случаев государственная пошлина, независимо от того, за какие действия она уплачивается, должна быть внесена до их совершения. Игнорирование данного правила станет препятствием для совершения необходимых действий. Так, например, нотариальное действие считается по закону совершенным лишь после уплаты госпошлины за него.

Если речь идет о судебном рассмотрении, до уплаты государственной пошлины суд оставит иск без движения (за исключением случаев отсрочки уплаты).

Что касается Росреестра, то отсутствие сведений об уплате госпошлины является основанием для возврата поданных документов без рассмотрения.

Квитанция об уплате госпошлины

Квитанция об уплате госпошлины – главный и единственный документ, подтверждающий совершение платежа. Ее нельзя выбрасывать, даже если обязательного предоставления ее в орган, в пользу которого производилась уплата, законом не предусмотрено (Росреестр). Стоит изготовить копию квитанции, а оригинал направить в орган, в пользу которого производилась уплата, вместе с другими документами (суд, нотариус).

Юрист. Кандидат юридических наук. В 2007 году окончила НИ ТГУ. В 2013 получила степень КЮН МФЮА. Руководитель отдела правового консультирования консалтингового агентства. Специализируюсь в области семейного и наследственного права.

Она составляет 100 руб. – пп.13 п. 1 указанной статьи.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Пошлина может оплачиваться:

• наличным расчетом;
• через банк, с использованием реквизитов получателя.

Аналогичный размер платежей установлен за вскрытие конверта и оглашение закрытого завещания.

Что это такое?

Госпошлина является юридически необходимым платежом, перечисляемым на лицевой счет органа государственной власти за совершение юридически значимого действия. Ее размер указан в НК РФ.

Отличие пошлины от налога заключается в том, что:

• налог является обязательным безвозмездным платежом, выплачиваемым с дохода или имущества;
• плательщик пошлины получает взамен необходимые ему государственные услуги.

Оплата нотариальных действий

Формально нотариус должен придерживаться правил статей 333.24, 333.25 НК и брать пошлину только за оформление завещания.

Положения закона «Об основах нотариата в РФ» позволяют нотариусу оказывать дополнительные услуги технического характера:

• печать текста документа (завещания);
• выдача нотариальных бланков.

Таким образом, размер госпошлины со 100 рублей фактически может возрасти до нескольких тысяч.

В каждой нотариальной конторе есть своей прейскурант цен на дополнительные услуги. Гражданин вправе составить проект документа самостоятельно и уже с ним обращаться за услугами нотариуса. На практике за оформление завещание придется выложить существенную сумму.

При желании платить исключительно по нормам НК, т.е. 100 руб. за удостоверение завещания вместо 1-2 тыс. можно воспользоваться следующим алгоритмом действий:

1. Обратиться к нотариусу и отказаться оплачиваться его дополнительные услуги, ссылаясь на нормы статьи 333.24 НК РФ.
2. Требовать, чтобы нотариус оформил отказ в совершении нотариального действия. Он обязан указать в таком документе причину отказа, ссылаясь на положения закона.
3. Получив отказ, подать в суд заявление об оспаривании действий нотариуса.

Некоторые нотариусы медлят с постановлением об отказе и стараются договориться с заявителем мирно, снижая, таким образом, стоимость своих услуг.

Споры с такими должностными лицами требуют не только хорошей юридической подготовки, но и стрессоустойчивости.

Сколько стоит оформить наследство?

Госпошлина за завещание

Госпошлина за завещание уплачивается с учетом норм статьи 333.25 НК РФ. При вступлении в наследство пошлина оплачивается каждым наследником.

Размер платежей увеличивается в 1.5 раза, если юридически необходимые действия совершаются нотариусом вне помещения:

• государственной конторы;
• органов исполнительной власти и местного самоуправления.

При вступлении

Оплате подлежит оформление и выдача свидетельства о праве на наследство.

Суммы расходов обозначены в следующем порядке:

1. За выдачу свидетельства о праве наследования близким родственникам размер пошлины составляет 0.3% от цены имущества, но не будет больше 100 тыс. руб.
2. Остальные лица оплачивают пошлину за выдачу подобного свидетельства в размере 0.6% от стоимости имущества, но не выше 1 млн. руб.
3. Обозначенные суммы действительны для наследников по закону и завещанию.

Стоимость имущества определяется исходя из независимой оценки физическими лицами и организациями, числящимися в СРО.

Квартиры

Размер госпошлины на получение свидетельства о праве наследования квартиры зависит от ее кадастровой, инвентаризационной или рыночной стоимости.

Справка может быть выдана органами БТИ или независимыми оценщиками. Нотариусы не вправе определять способ оценки; ее вид определяется плательщиком самостоятельно.

Недвижимости

Наследование другой недвижимости осуществляется на аналогичных условиях.

Госпошлина уплачивается в размере:

• 0,3% (для близких родственников);
• 0,6% от ее рыночной или кадастровой стоимости.

Оценка производится по заявлению наследника в органы БТИ или коммерческие экспертно-оценочные организации.

За составление документа

Формально завещание может быть составлено самим наследодателем. В документе достаточно определить наследников и объем завещанного им имущества.

Оплата нотариальных действий осуществляется в случаях, если должностное лицо помогает составить завещание на нотариальном бланке, оказывает консультационные и другие дополнительные услуги.

Размер

Он указан в статье 333.24 НК РФ.

Госпошлина при вступлении в наследство по завещанию в 2018 году выражена в процентном соотношении к стоимости завещанного имущества.

Ее размер был обозначен в вышеприведенных разделах.

Кто освобожден от уплаты?

От уплаты госпошлины (п.11, 13 статья 333.35 НК) освобождены:

• герои СССР и РФ;
• полные кавалеры ордена Славы;
• ветераны и инвалиды ВОВ;

Госпошлина за свидетельство о наследовании земли не оплачивается, если участок расположен под домом, где наследник проживал вместе с завещателем и продолжает там проживать после его смерти.

Что дешевле – завещание или дарение?

Будет более затратным для наследодателя, так как предусматривает не только оплату госпошлины, но и стоимость услуг нотариуса.

Договор дарения может быть составлен в простой письменной форме, без посредничества юриста. Многое зависит от вида передаваемого имущества.

При дарении недвижимости оплате подлежит регистрация права собственности на дом или квартиру. Можно привести следующий пример:

• Отец завещал сыну квартиру рыночной стоимостью 3.5 млн. руб.
• При получении свидетельства о праве на наследство сын оплатит 0.3% от этой стоимости, т.е. 10,5 тыс. руб.
• При регистрации права собственности по договору дарения он заплатит всего 2 тыс. руб. (п. 22 ст. 333.33 НК РФ).

Нужно ли платить налог?

Наследник перечислял с момента приобретения на него права собственности до 2005 года.

Размеры платежей определялись в зависимости от кадастровой и иной стоимости имущества.

С 2005 года налог на наследство отменен.

Цена свидетельства

Она состоит из:

• госпошлины;
• дополнительных нотариальных действий.

В среднем, оформление наследства на ценную недвижимость или транспортные средства обойдется 5-15 тыс. руб.

Часто задаваемые вопросы

Граждан интересует порядок и размер оплаты госпошлины за завещание. Интересны вопросы о причине расхождения размера официальной госпошлины с реальной стоимостью услуг нотариуса.

Оценка БТИ или продажная стоимость

При оформлении квартиры не на родственника завещателя госпошлина рассчитывается, исходя из данных БТИ или продажной стоимости недвижимости?

Согласно статье 333.25 НК РФ плательщик сам вправе:

• определить способ расчета;
• представить нотариусу документ о кадастровой, инвентаризационной или номинальной стоимости недвижимости.

Копия

Каким образом можно взять копию завещания по наследственному делу, которое находится у нотариуса и необходима ли для этого оплата госпошлины?

Госпошлина за выдачу нотариусом копии завещания не предусмотрена, возможна оплата его дополнительных услуг: за ксерокопирование и др.

Необходимо обратиться с заявлением к нотариусу о выдаче копии документа.

Порядок оплаты госпошлины за завещание подробно регламентирован законом. Стоимость услуг нотариусов иногда существенно завышается.

При несогласии с предоставленными к оплате суммами следует обращаться с жалобой в региональные нотариальные палаты или судебные органы.

На видео о налогах на наследство

Внимание!

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Госпошлина представляет собой денежную выплату от физического или юридического лица при его обращении в государственные органы с целью оформления документов .

В случае наследования существуют несколько фиксированных сумм, которые необходимо заплатить нотариусу, а также другим государственным инстанциям, участвующим в процессе перевода жилья в вашу собственность.

ВАЖНО: Госпошлина на вступление в наследство квартиры всегда оплачивается до того, как нотариус начинает работу с документами – сделав денежный перевод, вы предоставляете выписку или чек и получаете услуги.

Сколько стоит оформить?

Сумма госпошлины на наследство квартиры, которую придется заплатить, берется не из головы нотариуса, а из статьи 333.24 Налогового Кодекса России.

Госпошлина на получение наследства на квартиру платится как за работу нотариального органа с документами, так и за само вступление в наследование. Сколько стоит оформление наследства на квартиру у нотариуса?

Унаследовав квартиру, вам придется внести следующие средства за работу нотариуса :

• 300 рублей будет стоить оглашение нотариусом завещания;
• 100 рублей – заверение скрытого завещания;
• 100 рублей – нотариальное заверение подлинности подписи;
• 600 рублей – меры по охране полученного имущества.

Помимо этого вы оплачиваете госпошлину за сам факт наследования, в зависимости от суммы, на которую оценили жилье . Первоочередные наследники обязаны заплатить 0.3 от стоимости квартиры, но сумма при этом не должна превышать 100000.

Наследники второй очереди платят удвоенную ставку, то есть 0,6 от стоимости жилья, при этом верхний допустимый порог госпошлины – 1 миллион рублей.

Это, что касается того, сколько стоит вступить в наследство на квартиру.

По закону и по завещанию

Законодательно не имеет значения, каким образом вы вступаете в наследные права – по закону или по завещанию . В любом случае оплата госпошлина при наследовании квартиры будет зависеть только от степени родства и от стоимости квартиры.

Сколько платить при вступлении в наследство на квартиру? Для близких родственников положено заплатить 0,3% от стоимости жилья, а для дальних – 0,6%, при этом максимальная сумма для первых ограничена 100 тысячами рублей, а для вторых – 1 миллионом рублей.

Выдача свидетельства о праве на наследство

А сколько оформление свидетельства о праве на наследство?

Данная сумма установлена пунктом 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ :

• для детей, супругов, родителей, родных братьев и сестер установлен фиксированный процент (0,3%) от стоимости имущества, при этом больше 100000 заплатить не придется, эта сумма установлена тем же пунктом;
• для всех остальных претендующих на наследство процент удвоен – 0,6% от стоимости квартиры, но не более 1000000.

При оформлении наследства в суде

Возникают случаи, когда-либо невозможно вступить в наследство мирным путем из-за разногласия с другими родственниками, либо просрочена дата вступления в наследство.

Для решения подобных проблем необходимо обращаться в суд, где также оплачивается пошлина за наследование квартиры. Сколько платить за наследство квартиры в этом случае?

Размеры данной суммы фиксированы и зависят от стоимости квартиры :

Регистрация в Росреестре права собственности

Данная выплата регулируется статьей 333.33 НК РФ и Федеральным Законом 221 от 21.07.2014 . Госпошлина зависит здесь от того, физическое лицо ее платит или юридическое . Для физического – сумма составляет 2000, а для юридического – 22000.

Как осуществляется оценка имущества?

Согласно статье 333.25 НК РФ , оценка стоимости наследуемой квартиры происходит на момент открытия наследства. При этом проводить такую операцию могут как государственные органы оценки, так и частные организации .

Данная процедура обязательна при вступлении в наследство, если претендент на имущество не согласен с данными экспертов, то он за свои деньги может провести отдельную экспертную оценку и предоставить ее результаты государственным органам или суду.

ВНИМАНИЕ: Если недвижимость находится вне юрисдикции РФ, то оценка производится уполномоченными органами страны, на территории которой находится объект.

Для оценки имущества необходимо предоставить все документы на него, налоговые выписки, а также квитанции, в которых указаны суммы, потраченные на обслуживание объекта.После оценки выдается отчет о стоимости жилплощади.

Кто освобождается от оплаты?

Несмотря на то, что законодательно установлены суммы, которые полагается заплатить за наследование, есть группы лиц, которые могут спокойно стать обладателями имущества без дополнительных выплат.

Не оплачивают госпошлину следующие категории граждан :

СПРАВКА: Получить все льготы и освобождение от оплаты госпошлины можно, подтвердив свой статус документально.

Куда и как платить?

Госпошлина, связанная с работой нотариуса, платится непосредственно ему до получения услуг. Остальные госпошлины оплачиваются через банк, а квитанции предоставляются в соответствующий орган .

При этом в настоящее время оплаты можно произвести в отделениях банка, через банкомат или через Интернет.

Вступая в наследство по закону или по завещанию, гражданин должен оплатить госпошлину, согласно статье 333.24 Налогового Кодекса РФ.

Оплате подлежат услуги нотариуса, регистрация в Росреестре, а также процент от стоимости квартиры. Однако существует категория граждан, которые пользуются стопроцентными льготами при наследовании .

Сюда относятся как социально защищенные категории граждан (ветераны, инвалиды, малоимущие семьи), так и те, кто проживал в квартире умершего на законных основаниях до и после его смерти.

Внимательно изучив статью 333.24, собрав все необходимые документы и осуществив все обязательные шаги по вступлению в наследство, гражданин с небольшой тратой собственных средств станет обладателем недвижимого имущества.

Вступление в наследство – процесс не только затратный по времени, но и по деньгам. Размер оплаты за оформление наследственных прав напрямую зависит от ценности имущества и близости родства с умершим. Сколько именно нужно заплатить наследнику, точно сказать трудно. Однако попробуем разобраться…

Итак, сколько же нужно платить наследнику за получения свидетельства о праве на наследство? Вопрос спорный, однозначного ответа на него нет.

Дело в том, что стоимость оформления наследства по закону или завещанию для каждого отдельного случая будет своя. Она складывается из нескольких составляющих:

• государственная пошлина за получение свидетельства о праве наследования;
• платежи за получение недостающих справок, выписок и других документов;
• оплата услуг нотариуса в помощи при оформлении документов, осуществлении запросов, оказании дополнительных консультаций;
• оплата услуг представителя, который оформляет документы за наследника по доверенности.

Все платежи, кроме госпошлины, не являются обязательными и возникают только в определенных случаях.

Таким образом, государственная пошлина отличается от всех других затрат наследника своей обязательностью. Однако она не является, чаще всего, единственным платежом, возникающим в процессе оформления наследства.

Госпошлина за вступление в наследство по закону и завещанию

Размер государственной пошлины напрямую зависит от многих факторов, которые формируются в ходе оформления наследственных прав.

Параметры, по которым формируется стоимость пошлины, обязательная к уплате, не зависят от наследника. Однако платить ему нужно независимо от его воли. Установлен размер госпошлины в обязательном порядке:

• в размере 0,3% от общей суммы имущества, получаемого по наследству. Уплата пошлины в таком процентном соотношении обязательна для родственников, которые занимают первую и вторую ступень очереди наследования. Однако в любом случае размер пошлины не может быть больше 100 000 рублей. Исчисляется процентная ставка от стоимости, указанной в оценке;
• В размере 0,6% от стоимости имущества, указанной в оценке. Такая пошлина устанавливается для уплаты всеми остальными наследниками. Однако окончательный размер пошлины не может превышать 1 миллион рублей.

Оценка, которая выступает главным критерием вычисления размера пошлины, должна быть действительной на день смерти наследодателя.

Такие правила установлены в НК РФ и являются обязательными для исполнения. Если проанализировать данные положения Кодекса, то понятно, что главными параметрами для расчета государственной пошлины выступают:

• близость родственной связи наследника с наследодателем;
• стоимость имущества, получаемого по наследству, указанная в оценке.

Квитанция об уплате государственной пошлины обязательна для представления нотариусу.

Выдача свидетельства о наследстве в Налоговом Кодексе обозначена среди нотариально значимых действий, именно поэтому за нее взимается пошлина.

Нотариальная ставка при вступлении в наследство

Кроме оплаты пошлины, наследнику иногда нужно платить нотариусу за совершение действий технического характера. Конкретной тарифной ставки ни в одном документе и законе РФ не указано. Однако и запрета по совершению таких действий и взимании некоторой платы за это, тоже нет. По данной причине нотариусы оказывают некоторое содействие в оформлении наследства. Какая плата за это устанавливается? У всех нотариусов различная, но разница, как правило, незначительная. Видами деятельности, за которые может взиматься дополнительная плата нотариусом могут быть:

• помощь в получении документов, необходимых для оформления наследства. Например, нотариус по просьбе наследника может самостоятельно разослать запросы и подготовить необходимые справки;
• консультационные услуги в пользу наследника;
• другие технические действия.

Таким образом, государственная пошлина должна быть уплачена каждым наследником в обязательном порядке. Остальные платежи могут возникать в ходе оформления наследственных прав и не являются обязательными. Однако помощь от нотариуса, оплачиваемая в соответствии с тарифами, установленными им, может значительно облегчить задачу наследнику при оформлении документов.

Под госпошлиной понимается плата за совершение определенных юридических действий.

При вступлении в наследство необходимо уплатить госпошлину, которая берется за ведение нотариусом дела по наследству и выдачу такого документа, как свидетельство на наследуемое имущество.

Если данный сбор не будет оплачен, гражданин не сможет оформить имущество на свое имя.

Все вопросы по уплате госпошлины за получение имущества в порядке наследования и размер госпошлины регулируются ст. 333.24 НК РФ.

В частности, в процессе вступления в наследство, нотариусу необходимо провести ряд предварительных действий, за каждую из услуг установлен свой тариф:

• за оглашение завещания установлена оплата в 300 рублей;
• для подтверждения подлинности подписей в нотариальной конторе запросят 100 р.;
• за принятие или/и удостоверение скрытого завещания придется заплатить 100 р.;
• для сохранности наследуемого имущества, которое обеспечивается нотариусом – 600 р.

Кроме таких технических услуг, наследник обязуется провести уплату и за непосредственно получение свидетельства на наследство.

Квитанция об уплате должна подаваться по вступлению в права наследования, помимо документа об оплате, для получения прав на наследство подается пакет документов (св-во о смерти, документы подтверждающие родство и иные).

Как рассчитывается размер госпошлины?

Расчет госпошлины (нотариальный тариф) за оформление наследства регулируется пунктом 22 ст. 333.24 Налогового кодекса. Размер оплаты зависит от двух факторов одновременно:

• стоимости передаваемого имущества;
• наличие родственных связей между погибшим и наследником.

Для ближайших родственников (дети, родители, переживший супруг или супруга, родные братья и сестры) установлена сниженная ставка тарифа за наследство.

Так, для наследников 1-й и 2-й очереди устанавливается такса в размере 0,3 процента от стоимости имущества, которое наследуется. Но есть ограничение – сумма нотариального тарифа не может превысить 100 тысяч рублей.

Для таких наследников существует верхний порог пошлины в 1 млн.руб., более этой суммы госпошлина не уплачивается.

Внимание!

Учитывайте, что размеры пошлин будут идентичны как при проведении процедуры наследования по закону, так и по завещанию.

При подсчете размера госпошлины учитывается кадастровая, инвентаризационная или рыночная стоимость получаемых материальных благ.

Причем, наследник самостоятельно имеет право предложить нотариусу свой вариант для проведения оценки стоимости имущества на свое усмотрение (например, выбирает кадастровую стоимость).

Самая высокая стоимость будет при рыночной оценке. Стоимость имущества берется, исходя из кадастровых, оценочных или технических документов.

В каждой конкретной ситуации размер нотариального тарифа будет отличаться, ведь его определение зависит от родства наследников с умершим, объемов и стоимости передаваемого имущества.

Случаются ситуации, когда наследников несколько, доли этих лиц равны или определены в разном объеме. В таком случае каждый приемник уплачивает госпошлину за свою часть наследства. Размер пошлины рассчитывается пропорционально размеру доли наследника.

Если кто-то из наследников напишет , тогда нотариальный тариф оплачивается последующими наследниками.

Предупреждение

Размер оплаты нотариального тарифа устанавливается в Налоговом кодексе. Эта стоимость будет одинаковой у всех нотариусов (то есть 0,3 или 0,6 %). Более высокий процент устанавливать запрещено.

Какие возможны льготы?

По общему правилу, для близких родственников наследодателя устанавливается льгота в размере 0,3 % от цены на имущество.

Не обязаны оплачивать нотариальный сбор следующие лица:

• участники боевых действий (герои СССР и России, ВОВ);
• сообщества инвалидов;
• представители государственных и органов местного самоуправления.

Для освобождения от уплаты пошлины, свой статус нужно подтвердить удостоверением, свидетельством, справками и т.д.

В ст. 333.28 НК также указаны льготы, положенные при проведении нотариальных действий для таких лиц:

1. Инвалиды первой и второй групп платят за любые действия, совершенные нотариусом 50 % от тарифа.
2. От уплаты за получение свидетельства на наследство в полном объеме освобождаются:

• наследники граждан, которые скончались при выполнении государственных заданий, обязанностей по охране правопорядка, спасению людей, охране государственной собственности;
• наследники лиц, которые были политически репрессированы;
• наследники участка земли, где расположен жилой дом, в котором он проживал с наследодателем до, а также после вступления в наследство;
• лица, унаследовавшие банковский вклад, страховые суммы, зарплату, авторское вознаграждение;
• граждане, не являющиеся совершеннолетними на момент открытия наследства;
• лица, имеющие попечителя или опекуна, если они признанны недееспособными.

Информация!

Право на освобождение от выплаты госпошлины следует доказать, представив соответствующий документ.

Как оплатить?

Проводить оплату пошлины нужно нотариусу, который ведет наследственное дело.

После проведения платежа вступление в наследство считается совершенным, а свидетельство на имущество набирает юридическую силу и выдается правообладателю.

Чтобы провести платеж, нотариус вам даст необходимые реквизиты. Оплатить тариф можно в отделении банка.

Дополнительно за оплату банк может взымать комиссию. Также осуществить оплату разрешается через терминалы или через интернет. Вместе с квитанцией об оплате пошлины, нотариусу подаются такие бумаги:

• свидетельство о смерти наследодателя;
• паспорт претендента на наследство;
• завещание (если есть);
• документы, подтверждающее родство;
• справка с места жительства.

В некоторых случаях, помимо оплаты нотариального тарифа, наследнику необходимо покрыть иные расходы, связанные с получение наследства.

Это могут быть дополнительные платежи для управления и хранения наследства, оценки имущества, дополнительных консультаций, проведения экспертиз, судебных издержек, иных мелких расходов.