Как в 1с 8.3 убрать зачет аванса. Поиск и зачет незачтенных авансов. Выбираем тип операции
Достаточно часто я вижу в базах наших клиентов одну существенную ошибку – так называемое, перекрестное сальдо на счетах учета расчетов с контрагентами. При такой ситуации по одному контрагенту может числиться аванс на счете 62.02 и сумма долга на счете 62.01, хотя, в действительности, взаиморасчеты должны быть закрыты или же отражать только один вид задолженности (дебиторскую или кредиторскую).
Такие ошибки по счету 62 приводят к некорректному расчету НДС с авансов, по счету 60 – неверному определению расходов при УСН, а также искажают показатели бухгалтерской отчетности. Давайте разбираться, какие причины могут привести к возникновению такой ситуации.
Разные договоры
В программах 1С есть возможность вести учет расчетов с контрагентами в разрезе договоров, и большинство организаций эту возможность использует (в 1С: Бухгалтерии данная настройка находится в разделе «Главное» - «Функциональность»).
Иногда, действительно, бывает так, что c одним контрагентом заключено несколько договоров. При этом по одному из них есть предоплата, а по другому – задолженность. Для отслеживания таких ситуаций в наименовании договора нужно указывать корректные реквизиты (дату и номер), тогда по ОСВ будет понятно, что состояние взаиморасчетов соответствует действительности.
Но довольно часто договоры дублируются по ошибке, из-за чего расчеты «разъезжаются» по разным субсчетам.
Если с контрагентом заключен один договор, то такую ошибку нужно обязательно исправить в первичных документах.
Для исправления ошибок прошлых периодов можно воспользоваться документом «Корректировка долга», которым задолженность или авансы с ошибочного договора переносятся на верный.
Способ зачета авансов
Еще один важный реквизит, на заполнение которого нужно обратить внимание при вводе документов, - это способ погашения задолженности в документах оплаты.
И способ зачета аванса в документах поступления и реализации.
Самый просто и удобный вариант – зачитывать авансы и задолженность автоматически. В этом случае программа сама будет анализировать состояние расчетов с контрагентом при проведении очередного документа и формировать соответствующие проводки.
Если же вы выбираете способ «По документу», то нужно будет отследить состояние расчетов вручную и указать документ, по которому зачитывается аванс или погашается задолженность. Например, такой функционал бывает необходим, если создано несколько документов реализации покупателю, и требуется отследить задолженность по каждому из них. При этом оплата может быть произведена в произвольном порядке или частями.
Но выбор данного способа требует особой внимательности, т.к. некорректный подбор документов влечет за собой неверное сальдо по субсчетам. Обязательно контролируйте в этом случае состояние расчетов в разрезе документов, включая нужную детализацию в ОСВ.
При выборе способов «Не погашать» и «Не зачитывать» анализ состояния расчетов производиться не будет, все оплаты отразятся как авансы, а все документы поступления и реализации сформируют проводки по задолженности.
Момент выполнения расчетов
В конфигурации 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3.0 в настоящее время есть настройка, определяющая, в какой момент будет осуществляться зачет авансов и погашение задолженности контрагентов. Расположена она в разделе «Администрирование», пункт «Проведение документов».
Если выбран вариант «При закрытии месяца», состояние взаиморасчетов имеет смысл анализировать только после проведения указанной процедуры.
Последовательность ввода документов
Очень часто причина перекрестного сальдо на счетах 60 и 62 кроется в том, что в ходе работы документы практически никогда не вводятся в строгой хронологической последовательности. Например, банковские выписки могут быть загружены в программу своевременно, а документы от поставщиков часто вводятся задним числом. В этом случае на момент проведения платежа фиксируется аванс, а после ввода документов оказывается, что было произведено погашение задолженности. Восстановление хронологической последовательности исправляет ситуацию.
Провести документы можно разными способами, например, в ходе процедуры закрытия месяца.
Или отдельной обработкой, расположенной на вкладке «Операции» - «Групповое перепроведение документов».
Ручные проводки
Отдельно я хочу сказать о ручных проводках по счетам учета расчетов с контрагентами. Делать их рекомендуется в самом крайнем случае, т.к. большинство операций в программе автоматизировано с помощью специальных документов. Но если необходимость в таких проводках, действительно, есть, то нужно очень внимательно заполнять все субконто, в том числе, указать документы расчетов.
Очень часто я вижу ситуацию, когда документ подобран неправильно или третье субконто в ручных проводках и вовсе не заполнено.
После таких корректировок в ОСВ с детализацией по всем субконто мы можем увидеть не очень приятную картину.
Такая ситуация будет препятствовать нормальной работе программы и корректному зачету авансов в дальнейшем. Поэтому в случае ручных корректировок очень внимательно заполняйте все реквизиты и проверяйте полученный результат, а лучше совсем отказаться от ручных проводок.
22.10.2018 15:55:18 1С:Сервистренд ru
Зачет аванса в 1С 8.3
Аванс представляет собой предоплату в виде денежных средств, которую покупатель перечисляет поставщику в счет не реализованного товара или оказанных услуг и до этого времени не относится к доходам организации. В настоящей статье рассмотрим, как зачесть полученные (выданные авансы). Сразу следует отметить, что реализована возможность использования нескольких вариантов зачета аванса.
Первый вариант “Автоматически”. В данном случае выданные (полученные) авансы, согласно договору, будут зачтены документом поступления (реализации). Данный вариант удобен в том случае, если расчеты ведутся по договору в целом, а не по конкретным счетам или документам поступления (реализации).
Мы рады представить Вам видео-версию этой статьи:
К примеру, от покупателя ООО "Магазин №23" поступил аванс в размере 10 тыс. рублей на указанный расчетный счет организации Торговый дом "Комплексный" ООО по Договору №1. После чего мы реализовали продукцию на сумму 15 тыс. рублей.
Для отражения факта начисления аванса создан документ “Поступление на расчетный счет”. В поле “Погашение задолженности” установлено значение “Автоматически”.
После того как покупателем был перечислен аванс, оформим документ “Реализация товаров”, в котором значение способа зачисления аванса также будет иметь статус “Автоматически”.
Проведем документ реализации и посмотрим проводки.
Вторая проводка отразит Зачет аванса покупателя. Аналогичным образом происходит зачет аванса в том случае, когда мы перечисляем аванс нашему поставщику. Это может быть документ “Списание с расчетного счета”, а затем оформляем документ “Поступление товаров”.
Далее рассмотрим второй вариант способа зачета аванса “По документу”. В этом случае каждое поступление (реализация) выполняется под конкретный аванс, а оплата осуществляется под конкретное поступление (реализацию). Данный вариант необходимо использовать в том случае, если расчеты ведутся по конкретным документам.
В данном случае рассмотрим такую ситуацию. Наша организация Торговый дом "Комплексный" ООО перечислила аванс в размере 5 тыс. рублей поставщику товаров ООО Этнопарк "Перун" по Договору №2 и конкретному документу расчетов с контрагентом. После чего товар был получен от контрагента. Оформим данные операции в программе.
Для отражения факта перечисления аванса контрагенту создадим документ “Списание с расчетного счета”.
В окне “Расчеты” выберем способ “По документу” и нажмем на кнопку “Добавить”. В следующем окне выберем наш документ списания с расчетного счета. Далее заполним табличную часть необходимыми товарами и проведем документ. Далее посмотрим сформированные проводки.
Первой проводкой будет проходить Зачет аванса поставщику.
Далее рассмотрим третий вариант “Не зачитывать”. В этом случае зачет аванса производится при помощи документа “Корректировка долга”. В этом случае переходим в раздел программы “Покупки”, либо из раздела ”Продажи” и выбираем пункт “Корректировка долга”. В поле "Вид операции" устанавливаем значение “Зачет авансов” и заполняем оставшиеся поля в шапке. Далее заполняем табличные части по кнопке “Заполнить”, либо вручную.
После чего проводим документ и посмотрим проводки.
Если у Вас остались вопросы по зачету авансов в 1С Бухгалтерии 3.0, мы с радостью ответим на них в рамках бесплатной консультации.
Каждый бухгалтер рано или поздно сталкивается с авансовыми платежами (будь то своим поставщикам или с авансами от покупателей) и в теории знает, что согласно требованиям НК РФ (ст. 154, п. 1; ст. 167, п. 1, пп. 2) с аванса необходимо исчислять НДС на дату его получения. О том, как это сделать на практике счёта-фактуры на аванс в программе 1С 8.3, - наша сегодняшняя статья.
Делаем первоначальные настройки
Заглянем в учётную политику компании и проверим, правильный ли режим налогообложения у нас указан: ОСНО. В разделе «Налоги и отчёты» в закладке «НДС» программа даёт нам выбор нескольких вариантов для регистрации счетов-фактур на аванс (рис. 1) (эта настройка нужна нам, когда мы выступаем в роли продавца).
Мы можем не регистрировать счета-фактуры на аванс в 1С, если:
- аванс был зачтён в пятидневный срок;
- аванс был зачтён до конца месяца;
- аванс был зачтён до конца налогового периода.
Наше право - выбрать любой из них.
Разберём зачёт выставленных авансов и авансов от покупателя.
Учёт в 1С авансов выданных.
Для примера возьмём торговую организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с оптовой компанией ООО «ОПТ» на поставку товара. По условиям договора мы оплачиваем поставщику аванс в размере 70%. После чего получаем товар и расплачиваемся за него окончательно.
В БП 3.0 оформляем банковскую выписку «Списание с расчётного счёта» (рис. 2).
Обращаем внимание на важные детали:
- вид операции «Оплата поставщику»;
- договор (при оприходовании товара договор должен быть идентичен банковской выписке);
- процентную ставку НДС;
- зачёт аванса с НДС автоматически (иной показатель указываем в исключительных случаях);
- при проведении документа мы обязательно должны получить корреспонденцию 51 счёта с авансовым счётом поставщика, в нашем примере это 62.02. Иначе счёт-фактура на аванс в 1С не будет выписан.
Получив оплату, ООО «ОПТ» выставляет нам авансовый счёт-фактуру, который мы также должны провести у себя в программе 1С (рис. 3).
На его основании мы вправе принять сумму НДС по авансу к вычету.
Благодаря галочке «Отразить вычет НДС в книге покупок» счёт-фактура автоматически попадает в книгу покупок, и при проведении документа мы получаем бухгалтерскую проводку с образованием счёта 76.ВА. Обратите внимание, что код вида операции 02 программой присваивается самостоятельно.
В следующем месяце ООО «ОПТ» отгружает нам товар, мы его приходуем в программе с помощью документа «Поступление товара», регистрируем счёт-фактуру. Счета учёта расчётов с контрагентом не исправляем, погашение задолженности выбираем «Автоматически». При проведении документа «Поступление товара» мы обязательно должны получить проводку по зачёту аванса (рис. 4).
При оформлении документа «Формирование записей книги продаж» за февраль мы получаем автоматическое заполнение вкладки «Восстановление НДС» (рис. 5), и эта сумма восстановленного НДС попадает в книгу продаж отчётного периода с кодом операции 22.
Для отражения окончательной оплаты поставщику можем скопировать и провести уже существующий документ «Списание с расчётного счёта», указав нужную сумму.
Формируем книгу покупок, где отражается сумма нашего вычета НДС по предоплате с кодом 02 и книгу продаж, где мы видим сумму восстановленного НДС после получения товара с кодом вида операции 21.
Учёт в 1С авансов полученных
Для примера возьмём знакомую нам организацию ООО «Лютик» (мы), которая заключила договор с фирмой ООО «Атлант» на оказание услуги по доставке товара. По условиям договора покупатель ООО «Атлант» оплачивает нам аванс в размере 30%. После чего мы оказываем ему необходимую услугу.
Методика работы в программе та же самая, как и в предыдущем варианте.
Оформляем поступление аванса в 1С от покупателя документом «Поступление на расчётный счёт» (рис. 6), с последующей регистрацией авансового счёта-фактуры, которая даёт нам бухгалтерские проводки по начислению НДС с аванса (рис. 7).
Зарегистрировать счёт-фактуру на аванс в 1С можно непосредственно из документа «Поступление на расчётный счёт», а можно воспользоваться обработкой «Регистрация счетов-фактур на аванс», которая расположена в разделе «Банк и касса». В любом случае она сразу попадает в книгу продаж.
В момент проведения документа «Реализация услуги» аванс покупателя будет зачтён (рис. 8), а при оформлении документа «Формирование записей книги покупок» (рис. 9) сумма НДС с аванса полученного будет принята к вычету, счёт 76.АВ закрыт (рис. 10).
Для проверки плодов своей работы бухгалтеру обычно достаточно сформировать книги покупок и продаж, а также проанализировать отчёт «Анализ учёта по НДС».
Работайте в 1С с удовольствием!
Если у вас остались вопросы по счетам-фактурам на аванс в 1С 8.3 - смело задавайте их нам на выделенную . работают 7 дней в неделю и помогут в самых сложных ситуациях в налоговом и бухгалтерском учёте.
) по работе с НДС в 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0).
Сегодня мы рассмотрим: "Учёт НДС с авансов, полученных от покупателей".
Большая часть материала будет рассчитана на начинающих бухгалтеров, но и опытные найдут кое-что для себя. Чтобы не пропустить выход новых уроков - на рассылку.
Напоминаю, что это урок, поэтому вы можете смело повторять мои действия у себя в базе (лучше копии или учебной).
Итак, приступим
Мы (ООО "НДС") подписали договор с ООО "Покупатель" на поставку товара на сумму 150 000 рублей (включая НДС).
По условиям договора ООО "Покупатель" должен перечислить нам аванс в размере 60% от суммы, указанной в договоре, то есть 90 000 рублей.
- в 1 квартале ООО "Покупатель" согласно договора перевёл нам аванс в размере 90 000 рублей
- во 2 квартале мы произвели отгрузку товара на всю сумму, указанную в договоре (150 000 рублей)
Требуется оформить эти операции в программе 1С:Бухгалтерия 8.3 (редакция 3.0), а также посчитать НДС за каждый квартал.
Суть урока
Мы начислим НДС с полученного аванса (90 000) в 1 квартале, отразив его в книге продаж за 1 квартал.
Затем мы начислим НДС со всей суммы (150 000) во 2 квартале, отразив его в книге продаж за 2 квартал.
Наконец, мы зачтём начисленный в 1 квартале НДС с аванса (90 000), отразив его в книге покупок за 2 квартал.
Итого к уплате
- за 1 квартал будет НДС 90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
- за 2 квартал 150 000 * 18 / 118 - 13 728.81 = 9 152.54
1 квартал
Проводим выписку по банку
Заносим в программу банковскую выписку от 01.01.2016 на поступление 90 000 рублей от ООО "Покупатель":
Поступление на расчетный счёт будет таким:
Следует обратить внимание на следующие пункты:
- вид операции "Оплата от покупателя"
- отдельный договор (№1 от 01.01.2016) в рамках которого будут осуществляться расчёты по этой сделке
- выделенный НДС по расчётной ставке (18/118)
О расчётной ставке
Расчётная ставка (18 / 118 или 10 / 110) используется, чтобы выделить НДС, который сидит внутри суммы.
В нашем случае известно, что аванс составляет 90 000 рублей (в том числе НДС).
Ставку НДС берём по умолчанию 18%, а значит для того, чтобы вытащить НДС сидящий в 90 000 делаем несложный расчёт:
90 000 * 18 / 118 = 13 728.81
Программа сделала этот расчёт за нас после того как мы указали расчётную ставку 18 / 118.
Выписываем счёт-фактуру на аванс
Согласно налоговому кодексу после получения предоплаты мы обязаны выставить покупателю авансовый счет-фактуру в 5-дневный срок.
Исключение из этого правила
Согласно разъяснениям министерства финансов исключение может быть сделано лишь для непрерывных долгосрочных поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) в адрес одного и того же покупателя.
Например, поставка электроэнергии или оказание услуг связи.
По таким поставкам выставление счетов-фактур на полученные авансы возможно не реже 1 раза в месяц, но не позднее 5-го числа месяца, следующим за истекшим месяцем.
Открываем обработку для регистрации счетов-фактур на полученные авансы:
Указываем период поиска авансов "1 квартал" и нажимаем кнопку "Заполнить":
Подхватился полученный от покупателя аванс:
Но не будем торопиться и нажимать кнопку "Выполнить", чтобы автоматически ввести авансовый счет-фактуру.
Прежде обратим внимание на нижнюю часть обработки с настройками по нумерации и дате авансовых счетов-фактур:
Нумерация счетов-фактур с отдельным префиксом "А" (от слова аванс) довольно удобная практика, чтобы их можно было легко отличить от обычных счетов-фактур в книге покупок и продаж.
Но есть нюансы...
Налоговый кодекс не делает различия между обычными и авансовыми счетами-фактурами.
И хотя наличие префикса или любого другого признака (иногда бухгалтеры ещё пишут "1/АВ", "2/АВ"...) является допустимым - нумерация всех счетов-фактур (и обычных и авансовых) должна быть единой, например, так:
1, 2, А-3, А-4, 5...
При работе в 1С:Бухгалтерии у нас есть 3 варианта:
- делать нумерацию в ручную (зачастую многие бухгалтеры так и делают)
- делать автоматическую нумерацию с префиксом "А" (но вот незадача, тогда 1С будет делать отдельную нумерацию для фактур с префиксом и без префикса, например, так: 1, 2, А-1, А-2, 3...)
- делать автоматическую единую нумерацию всех выданных счетов-фактур (крайне неудобно для бухгалтера)
Получается, что первый и последний вариант полностью соответствует букве закона, но неудобны в работе.
Второй вариант удобен в работе, но не совсем соответствует закону.
В общем, как ни крути, а мало у кого из бухгалтеров нумерация счетов-фактур находится в идеальном состоянии
Утешает только то, что неправильное указание номера счета-фактуры:
- не является основанием для отказа покупателю в вычете НДС по такому счету-фактуре
- не влечет для продавца налоговой и административной ответственности
Регистрация счета-фактуры при получении аванса означает, что счет-фактура на аванс будет зарегистрирован вне зависимости от того был ли зачтён аванс в течение 5 дней.
Есть и другие варианты выставления (вернее не выставления) счетов-фактур
- не регистрировать, если аванс был зачтён в 5 дневный срок (указание на такую возможность есть в разъяснении министерства финансов)
- не регистрировать, если аванс был зачтён до конца месяца (для поставок, которые попадают под разъяснение министерства финансов)
- не регистрировать, если аванс был зачтён до конца налогового периода (только для самых смелых и сильных, кто готов к претензиям со стороны налоговых органов)
Настроив нумерацию и срок выставления, как на рисунке выше, жмём кнопку "Выполнить":
Убедимся, что счет-фактура на аванс создан:
Распечатываем счет-фактуру в 2 экземплярах - один нам, другой покупателю:
- Отразили нашу задолженность по уплате НДС в размере 13 728 рублей 81 копеек перед государством по кредиту 68.02 в корреспонденции с дебетом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам).
Регистр "Журнал учета счетов-фактур" пропускаем, он нам не интересен (см. предыдущий урок).
- Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание аванса в книгу продаж.
Формируем книгу продаж
Формируем книгу продаж за 1 квартал:
А вот и наш счет-фактура на аванс:
Смотрим итоговый НДС к уплате за 1 квартал
Других хозяйственных операций в 1 квартале больше не было, а значит смело формируем "Анализ учета по НДС":
НДС к уплате за 1 квартал получился 13 728 рублей 81 копеек:
2 квартал
Отгружаем товар
Заносим в программу реализацию товара от 01.04.2016 для ООО "Покупатель" на сумму 150 000 рублей (включая НДС):
Накладная будет такой:
Разбираем проводки и движения регистров...
- Списали себестоимость товара в кредит 41 счёта в корреспонденции с дебетом 90.02.1 (себестоимость продаж). Так как реального поступления телевизора я не делал - себестоимость (сумма проводки) оказалась равна нулю.
- Сделали зачет аванса (90 000), уплаченного в 1 квартале.
- Отразили выручку (150 000) за товар по кредиту 90.01.1 (выручка от продаж) в корреспонденции с дебетом 62.01 (задолженность покупателя перед нами).
- Наконец, отразили нашу задолженность (22 881.36) перед бюджетом по НДС (кредит 68.02) в корреспонденции с дебетом 90.03 (НДС с продаж).
- Запись в регистр "НДС Продажи " обеспечивает попадание реализации в книгу продаж.
Выписываем счет-фактуру на отгрузку
Для этого нажимаем на кнопку "Выписать счет-фактуру" в самом низу только что созданного документа реализация товаров:
Распечатываем созданный документ в двух экземплярах - один нам, другой покупателю.
Смотрим НДС к уплате за 2 квартал
Вновь формируем "Анализ учета по НДС" (в этот раз за 2 квартал):
НДС к уплате за 2 квартал получился равным 22 881.36:
Почему 22 881.36?
Это НДС с единственной реализации во втором квартале на сумму 150 000 (включая НДС): 150 000 * 18 / 118 = 22 881.36.
А как же уже уплаченный НДС в размере 13 728.81 за 1 квартал по авансу в 90 000, спросите вы?
И будете совершенно правы.
Ведь НДС, уплаченный с аванса в 1 квартале, должен быть взят нами в зачёт при уплате НДС во 2 квартале, когда была совершена полная отгрузка по договору, на что нам и указывает запись в сером квадратике в отчёте по анализу НДС:
Делаем запись в книгу покупок
Чтобы взять в зачёт НДС с аванса заходим в "Помощник по учету НДС":
В открывшемся документе переходим на закладку "Полученные авансы" и нажимаем кнопку "Заполнить":
Программа обнаружила, что аванс, с которого мы оплатили НДС в 1 квартале, был зачтён (документ реализация по тому же покупателю и договору) и теперь его нужно поставить к вычету в книгу покупок (иначе мы бы заплатили НДС с аванса дважды):
Проводим документ "Формирование записей книги покупок" через кнопку "Провести и закрыть":
Разбираем проводки и движения регистров документа записи книги покупок...
Для любопытных вернёмся в документ "Формирование записей книги покупок" через ссылку в помощнике по учёту НДС и посмотрим его проводки и движения по регистрам.
- Делаем вычет по НДС по предоплате в дебет 68.02 в корреспонденции с кредитом 76.АВ (НДС по авансам и предоплатам) в размере 13 728.81.
- Запись в регистр "НДС Покупки " обеспечивает попадание вычета в книгу покупок.
Удобный метод исправления взаимного дебетового и кредитового сальдо в расчетах с контрагентом – документ Корректировка долга в 1С . Программа 1С:Бухгалтерия 8, в редакции 3.0, предлагает расширенный механизм исправления взаимозачета – в 5 вариантах. Рассмотрим, как с помощью одного документа можно сделать корректировку результатов предыдущего отчетного периода, используя варианты операций, предложенные разработчиком.
В каких случаях необходима корректировка
Дебиторская и кредиторская задолженности возникают в процессе хозяйственной деятельности предприятия и учитываются в соответствии с условиями договоров. Долговые обязательства, подлежащие корректировке, хорошо видны при составлении оборотно-сальдовой ведомости. Промежуточное сальдо при этом как положительное, так и отрицательное.
Совет. Проверьте документы, отраженные программой 1С в этом отчете. Именно они будут использоваться при заполнении табличной части корректировочного инструмента.
- Информационного письма;
- Акта сверки;
- Дополнительного соглашения или договора.
При этом возможны два варианта проведения взаимозачетов:
- Полный взаимозачет, в результате которого задолженности контрагентов сводятся к нулю;
- Частичный взаимозачет, в результате которого погашается только часть долга или аванса контрагента.
Корректировка долга в 1С необходима, если данные поставщика и покупателя не совпадают, например, в следующих случаях:
- Для учета была дана недостоверная информация;
- В документах сделаны ошибки (указаны неверные проводки или договора);
- Были внесены изменения данных без согласования сторон.
Рассмотрим подробно, как в 1С сделать корректировку долга .
Документ «Корректировка долга»
В главном меню выберите один из разделов «Продажи» или «Покупки». Справа нажмите в подзаголовке «Расчеты с контрагентами» пункт «Корректировка долга».
Выбрав этот раздел, нажмите кнопку «Создать». В новом документе необходимо произвести заполнение обычных реквизитов: договор, валюта, курс, сумма и др.
Обратите внимание! Кнопка «Заполнить» представлена вверху, в командной части документа и немного ниже, в командной части таблицы (под «шапкой»). Если вы используете кнопку вверху, то автоматически заполняются обе страницы, касающиеся дебитора и кредитора. Использование второй кнопки позволяет отдельно заполнять каждую закладку.
Для взаимозачета суммы дебиторской и кредиторской задолженности по контрагентам должны совпадать. В противном случае можно вручную изменить одну из сумм в табличной части, чтобы обе они стали равными.
Выбираем тип операции
В строке «Вид операции» необходимо выбрать один из вариантов операций, предназначенных программой. Разработчик указывает пять вариантов корректировки долга для программы 1С .
В редакции 8.2 программы 1С Бухгалтерия аналогичный документ «Корректировка долга» был более упрощенным. В нем были даны только три вида операций. В 1С Бухгалтерии 8.2 можно было использовать документ «Взаимозачет». Версия 3.0 дает операции взаимозачета с большим количеством параметров, учитывая различные варианты проводок, и переносит их в документ «Корректировка долга». Для проведения взаимозачета в нем можно использовать 3 из 5 предложенных видов операций:
- Зачет авансов;
- Зачет задолженности;
- Прочие корректировки.
Важно знать! Увеличение видов операций – не попытка сделать программу 1С сложнее, но предоставление возможности выбора варианта, подходящего к конкретной ситуации или к способу действий каждого пользователя.
Рассмотрим подробнее все 5 вариантов корректировки долга в 1С .
Зачет авансов
Можно сделать взаимозачет авансов контрагента:
- С имеющимся долгом покупателя перед организацией;
- С долгом третьего лица перед вашей организацией.
То же касается и авансов, выданных контрагенту: взаимозачет можно провести между ним и вашей организацией либо в счет долга третьего лица.
После указания вида операции необходимо в поле «Покупатель» выбрать из справочника контрагентов организацию, авансы которой должны быть включены в корректировку.
Чтобы создать табличную часть воспользуйтесь кнопкой «Заполнить» (помните, что есть два варианта кнопок – вверху и посредине) либо кнопкой «Добавить». Для ручного заполнения данных нажмите кнопку «Добавить». Кнопка «Заполнить» выполняет автоматический перенос данных взаиморасчетов в таблицу. Если вы пользуетесь той кнопкой «Заполнить», которая находится над табличной частью, то ее необходимо нажимать два раза. Один раз на закладке дебитора, а второй раз – на закладке кредитора.
После этих действий внизу табличной части появляются справочные суммы по дебиторской и кредиторской задолженности, а также их сальдо. Если суммы совпадают, можно сделать операцию проведения документа.
Важный момент. Если суммы не равны, то невозможно произвести взаимозачет. В таком случае необходимо исправить в табличной части большую сумму на меньшую сумму (либо выбрать конкретную сумму из документов). Убедившись, что обе суммы одинаковы и сальдо равно нулю, можно провести документ.
Фото №5. «Исправление суммы для взаимозачета»
Проверьте в оборотно-сальдовой ведомости 1С правильность проведения корректировки долга .
Зачет задолженности
Этот вид операции предназначен для взаимозачета долговых обязательств:
- Покупателя перед вашим предприятием;
- Вашего предприятия перед поставщиком.
Аналогично предыдущему виду операции («Зачет аванса») вы можете провести взаимозачет по расчетам контрагента с вашей организацией в счет авансов, выданных:
- Вашей организацией третьему лицу;
- Третьим лицом – вашей организации.
Заполнение документа производится аналогично виду операции «Зачет аванса».
Перенос задолженности
Данный вид операции используют, если нужно выполнить перенос долга с одного контрагента на другого. Один и тот же вид операции можно выбрать для корректировки долга в 1С как при переносе задолженности, так и суммы аванса.
Сначала необходимо указать в документе, чьи долговые обязательства требуется перенести – покупателя или поставщика. После этого указывается контрагент, на которого происходит перенос.
Затем вы указываете:
- Договор и счет, с которого идет перенос долговых обязательств;
- Новый договор и счет, на который будут перенесены обязательства.
Можно выполнять перенос задолженности между договорами. В таком случае поля «Контрагент» и «Получатель» заполняются данными одного контрагента, а договора указываются разные.
Списание задолженности
Приходится использовать этот вариант, если покупатель не оплатил оказанные услуги или поставленный товар. Бывают случаи, когда поставщик не возвращает полученный аванс при расторжении договора. Если истекли три года исковой давности необходимо списать кредиторскую или . Как и в предыдущих вариантах операций, списать можно и долг, и суммы аванса.
В поле «Списать» выберите долговые обязательства, подлежащие списанию. Из списка контрагентов выберите конкретного поставщика (дебитора) или покупателя (кредитора). На верхней панели нажмите кнопку «Заполнить».
Интересно. При использовании вида операции «Списание задолженности» кнопки «Заполнить» на верхней панели и в табличной части имеют одинаковое действие.
Если необходимо выбрать только один конкретный документ из списка, то после заполнения таблицы другие строки можно удалить. Либо вместо кнопки «Заполнить» можно использовать опцию «Добавить».
Если не вся сумма подлежит списанию, укажите нужную сумму в табличной части.
На закладке «Счет списания» укажите счет, контрагента, договор и документ, являющийся основанием для списания. Можно выбрать один из двух вариантов:
- На «Прочие доходы и расходы» указывается счет 91.01/02;
- Счет 63 – списание на «Резервы по сомнительным долгам».
После проведения документа откройте оборотно-сальдовую ведомость. В отчете должна отобразиться корректировка долга 1С .
Прочие корректировки
Этот вид выбирают, если в силу каких-либо обстоятельств для учета событий хозяйственной деятельности невозможно использовать ранее описанные виды операций.
Укажите в поле «Дебитор» и «Кредитор» контрагентов, взаимозачет долговых обязательств которых должен быть произведен. Нажмите кнопку «Заполнить» на верхней панели. Закладки по дебитору и кредитору заполняются одновременно. Счета учета оставьте незаполненными. Нажмите «Провести и закрыть», чтобы сохранить документ. Проверьте взаимозачет по оборотно-сальдовой ведомости.
Совет. Чтобы выполнить проводку, не предусмотренную общей схемой, на вкладке «Счета учета» необходимо заполнить данные (счета и документы), долговые обязательства по которым подлежат корректировке. В зависимости от выбранных проводок программа определит ваши действия как «Списание задолженности», «Переуступка долга» или «Взаимозачет».
Предупреждая беспокойства многих пользователей, разработчики заверяют, что корректировка долга 1С автоматически осуществляет все необходимые движения по регистрам учета НДС.
Вывод. Корректировка долга как инструмент в программе 1С позволяет бухгалтеру выбрать из различных вариантов проведения одной и той же операции наиболее удобный или подходящий для конкретной хозяйственной схемы бухгалтерского учета.
