Главная » Возврат налога » Возврат 13 процентов за лечение ребенка. Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инс. Что такое налоговый вычет на лечение?

Возврат 13 процентов за лечение ребенка. Как вернуть налог с расходов на лечение: пошаговая инс. Что такое налоговый вычет на лечение?

Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение Вам понадобятся следующие документы и информация:

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (скачать ее Вы можете ). В ИФНС подается оригинал декларации.
Паспорт или документ его заменяющий. В ИФНС подаются заверенные копии первых страниц паспорта (основная информация + страницы с пропиской).
Справка о доходах по форме 2-НДФЛ. Такую справку Вы можете получить у Вашего работодателя. В ИФНС подается оригинал справки 2-НДФЛ.
Примечание: если за год Вы работали в нескольких местах, то потребуются справки от всех работодателей.
Заявление на возврат налога с реквизитами счета, на который налоговая перечислит Вам деньги. В ИФНС подается оригинал заявления. Образец заявления Вы можете скачать здесь: Заявление на возврат налога за лечение .

за лечебные услуги предоставляются:

Список квалифицированных медицинских расходов

Квалифицированные медицинские вычеты - это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года для себя, своего супруга или ваших иждивенцев. Медицинские расходы - это затраты, связанные с диагнозом, излечением, смягчением, лечением или профилактикой любых заболеваний, признанных медицинским сообществом, и расходы на лечение, затрагивающие любую область или функцию организма. Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические устройства, необходимые для целей, перечисленных выше.

При оформлении налогового вычета на покупку медикаментов предоставляются:

При оформлении налогового вычета на добровольное медицинское страхование предоставляются:

При оформлении налогового вычета за детей

копия свидетельства о рождении ребенка ;

При оформлении налогового вычета за супруга дополнительно предоставляется:

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Они также включают расходы на стоматологию. Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских вычетов, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является окончательным или всеобъемлющим. Вы также можете включить стоимость питания, если они были приобретены в больнице или аналогичном учреждении, где вы остановились на медицинское обслуживание.

Как правило, взносы на медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Тем не менее, существуют определенные страховые взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включить при расчете своих медицинских расходов для целей налогообложения.

копия свидетельства о браке ;

При оформлении налогового вычета за родителей дополнительно предоставляется:

копия Вашего свидетельства о рождении ;

Следует отметить, что во избежание задержек и отказов лучше обращаться в налоговую службу с максимально полным пакетом документов .

Требуется ли прикладывать копии платежных документов?

При получении налогового вычета за медицинские услуги налогоплательщику не требуется предоставлять копии платежных документов (квитанций, чеков, платежных поручений) . Достаточно того, чтобы у налогоплательщика была справка об оплате медицинских услуг для налоговых органов (это связано с тем, что справка выдается медицинской организацией только после оплаты медицинской услуги и применяется в качестве документа, подтверждающего фактические расходы налогоплательщика). Данная позиция изложена в письмах ФНС России от 2 мая 2012 г. N ЕД-4-3/7333@ , от 07.03.2013 № ЕД-3-3/787@, от 22.11.2012 № ЕД-4-3/19630@, Письме Минфина России .

Страхование здоровья или долгосрочного ухода, если страховые взносы были уплачены без уплаты налогов из пенсионного плана, сделанного непосредственно страхователю без вашего ходатайства И эти платежи в противном случае были бы включены в ваш доход. Если вы работаете по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинскую страховку для себя, своего супруга и иждивенцев, в качестве корректировки дохода.

Налоговый кредит по страхованию здоровья

Если вы являетесь получателем помощи по регулированию торговли или получателем платежей по программе пенсионных пособий, вы должны знать о кредите, который поможет вам оплатить медицинскую страховку. Если вы имеете право, налоговый кредит на покрытие расходов на здравоохранение может уплатить до 5% от ваших страховых взносов.

В тоже время, если все платежные документы у Вас на руках, то Вы можете приложить их копии к налоговой декларации. Некоторые налоговые инспекции (особенно в регионах России) до сих пор требуют предоставить копии платежных документов (это незаконно, но в некоторых случаях их проще приложить, чем оспаривать их требование).

При этом важно отметить, что при получении налогового вычета за оплату медикаментов (по рецептам) предоставление подтверждающих платежных документов является обязательным для получения налогового вычета.

Кроме того, вы должны быть зачислены в квалифицированный план медицинского обслуживания, и 50% или более ваших страховых взносов медицинского страхования не должны покрываться вашим работодателем. Заявлено как зависимое от другой налоговой декларации В тюрьме по федеральным, государственным или местным органам власти. Налог на покрытие расходов на здравоохранение испрашивается с использованием. Этот комплект поможет вам в процессе подачи ежемесячных платежей по налогу на медицинское страхование.

Дополнительная информация о расходах на Хит и других налоговых сбережениях

Вы можете претендовать на то, что вы можете использовать, чтобы помочь сделать медицинское страхование доступным. Посмотрите, какие еще налоговые вычеты вы можете претендовать на налоговую декларацию. Одним из первых шагов в вычете ваших медицинских расходов является выяснение того, какие расходы вычитаются. Расходы, такие как медицинские принадлежности, очки и услуги больницы, могут быть вычтены. И некоторые расходы должны соответствовать определенным требованиям, подлежащим вычету.

Подготовка документов с помощью сервиса "Верни Налог"

Cервис "Верни Налог" поможет Вам легко и быстро подготовить декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат налога, отвечая на простые вопросы. В дополнение он также предоставит Вам подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы, а в случае любых вопросов при работе с сервисом профессиональные юристы с удовольствием проконсультируют Вас.

Давайте посмотрим, что можно и не может вычесть. Ниже приведен неполный список вычитаемых расходов. Вы можете вычесть любые расходы, связанные с задними опорами, костылями и инвалидными креслами, чтобы назвать несколько предметов. Покупка парика может быть вычитается, если врач рекомендует психическое здоровье пациента. Стоматологические услуги - Стоматологические рентгеновские снимки считаются профилактическими мерами здоровья и могут быть вычтены. Другие меры профилактики, такие как чистка зубов, вытягивание зубов и применение коронок, вычитаются. Хиропрактики также квалифицируются, как и лицензированные психологи и психиатры. Медицинские процедуры и лабораторные анализы. Роды и пренатальные медицинские процедуры вычитаются, в том числе классы рождаемости. Лабораторные тесты, такие как анализ крови и метаболизма и анализ мочи, вычитаются. Медсестринские услуги - Медсестринские услуги вычитаются, но могут быть немного сложными. Вы можете вычесть любые услуги медсестер, за которые вам не возмещаются, а услуга не должна предоставляться лицензированной медсестрой. Если вы нанимаете кого-то, кто выполняет сестринские услуги - лицензированные или нет, вы можете вычесть эту заработную плату в качестве медицинского расхода. Больничные услуги. Помимо общих стационарных услуг, включая питание, если вы получаете стационарный уход, вы можете вычитать другие услуги. Вы можете вычесть любую услугу анестезиологом или любые сборы за использование операционной. Страховые взносы. Если вы платите за свою страховку, вы имеете право вычесть любые страховые взносы, которые вы платите. Домашний ремонт - Если вы обновляете свой дом из-за состояния здоровья или болезни, вы можете иметь право вычесть строительство, Расходы на установку или обслуживание. Видеть. Путешествие и проживание - Пробег для поездки к врачу или специалисту вычитается. Вы также можете вычесть авиабилеты, если требуется, чтобы увидеть врача за пределами вашего района. Если вы посещаете медицинскую конференцию на условиях, которые вы или иждивенцы имеете, вы можете иметь право вычесть любые регистрационные сборы за конференцию. Пребывание в гостинице или мотеле при получении амбулаторного лечения вычитается, если основной причиной посещения является медицинское обслуживание.

Оборудование и принадлежности.
Искусственные конечности и глаза могут быть вычтены.
Если у вас есть нарушения слуха, вы можете вычесть слуховые аппараты.

Эти медицинские расходы не подлежат вычету.

Как заверить копии документов?

По закону все копии документов должны быть заверены нотариально или самостоятельно налогоплательщиком.

Для того чтобы самостоятельно заверить Вы должны подписать каждую страницу (а не каждый документ) копии следующим образом: «Копия верна» Ваша подпись /Расшифровка подписи/ Дата . Нотариального заверения в этом случае не требуется.

Если ваш ребенок здоров, вы не можете вычитать сборы за няню, даже если няня позволяет вам или вашему супругу получить медицинскую помощь. Если вы или ваш ребенок будете брать уроки танца или плавания для улучшения общего психического и физического благополучия, вы не можете вычесть стоимость уроков и транспорта. Косметическая хирургия и услуги - Любая процедура, которая считается косметической, не вычитается. Это включает в себя увеличение груди, липосакции и «подтяжки живота». Как в офисе, так и на дому, продукты и услуги для отбеливания зубов являются косметическими и не подлежат вычету. Членство. Членство и взносы в спортзалы, клубы здоровья и другие программы здравоохранения не подлежат вычету. Если вы присоединитесь к программе по снижению веса, не предусмотренной врачом, вы не можете вычесть регистрационные или членские взносы.

Определенные расходы на детей.
Одежда для беременных также не вычитается.

Если вы детализируете, профессиональное лечение наркомании, пищевых расстройств и потери веса может быть списано.

Наличие облагаемых доходов и документально подтвержденных трат на лечение дают право на возврат налога.

Социальный вычет предоставляется при обложении доходов НДФЛ по ставке 13%. Льгота предоставляется при проведении лечения или приобретении лекарств самого лица или его родственников.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

Вы также можете вычесть проживание и питание, медикаменты, психотерапию, некоторые нетрадиционные медицинские методы лечения и многие другие методы лечения, которые помогают вам или любимому человеку поправляться, находясь в стационаре для лечения этих проблем.

Как обрабатывать непокрытые расходы

Например, вы можете вычесть расходы на лечение, которые не покрываются медицинским страхованием, когда они превышают 10% от вашего скорректированного валового дохода. Медицинские расходы, которые составляют менее 10% от вашего скорректированного валового дохода, не могут быть списаны.

(Москва)

(Санкт-Петербург)

(Регионы)

Это быстро и бесплатно !

Что это за льготы

Схема применения налогового вычета состоит в уменьшении налоговой базы по НДФЛ на сумму произведенных затрат.

Расходы должны быть обоснованы и подтверждены документально.

Физические лица могут предъявить для получения вычета расходы уплаченные за:

Основания для вычета

Если лицо, которое лечилось от зависимости, не было вами, важно знать, что вы не сможете удержать расходы на лечение для всех, кого вы требуете, по возвращении. Вы можете списывать квалифицированные расходы на лечение зависимости, которые не покрываются медицинским страхованием для себя, супруга или иждивенца или зависимого родственника, как родственник или родитель, являющийся гражданином США и проживающий вместе с вами на протяжении всей.

Другие расходы, которые вы можете претендовать

Эта сумма может складываться быстро, если центр реабилитации или другой объект находится на расстоянии от вашего дома. И если вы забыли списать злоупотребление психоактивными веществами или лечение расстройства пищевого поведения в предыдущем налоговом году, будьте уверены, что вы можете вносить до трех лет уже поданных деклараций о налогах, - говорит Перлман. Обратитесь к специалисту по налогам, чтобы обсудить вашу ситуацию и узнать, имеете ли вы право.

предоставленные медицинские услуги – полученное лечение. Услуги предоставляются заведениями-учреждениями, организациями или ИП, имеющими лицензию.
приобретение лекарственных средств по назначениям и рецептам, выданных врачом.

Порядок предоставления льготы регулируется ст. 219 НК РФ.

Кто имеет право на данный вычет

Право на социальный вычет на лечение возникает у граждан РФ :

Все будет развиваться более плавно, если вы сможете организовать документы до того, как приедете к своему назначению. Принесите копии своих счетов и любых квитанций на лечение, медикаменты, консультации, совместные выплаты и любые другие расходы, о которых вы думаете.

Выбранные вычеты подаются в вашей форме. Вычитание медицинских расходов для налогоплательщика, иждивенцев, а в некоторых случаях и для лиц, не являющихся зависимыми. Лица могут вычитать медицинские расходы для себя, своего супруга и их как. Кроме того, налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы для лица, которое не квалифицировалось как зависимое, но могло бы иметь другие обстоятельства при следующих обстоятельствах.

К вычету принимаются расходы, произведенные самим налогоплательщиком или его близкими родственниками – детьми возраста до 18 лет, родителями, супругом (ой).

При обращении за вычетом по расходам на лечение родственников все документальные формы должны быть заполнены на налогоплательщика.

Специальные правила для иждивенцев отдельных родителей. Налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы для своих детей, даже если налогоплательщик разрешает другому ребенку ребенка требовать, чтобы ребенок был зависимым. В этой ситуации каждый родитель может вычесть медицинские расходы, которые каждый из них заплатил за ребенка.

Родитель, не претендующий на иждивенца, может все же вычесть медицинские расходы ребенка по специальному правилу для детей разлученных родителей. И другой родитель может вычесть медицинские расходы ребенка, которые они заплатили в соответствии с общим правилом, которое позволяет людям вычесть медицинские расходы для себя и своих иждивенцев.

Перечень медицинских услуг и препаратов, попадающих под вычет

Вычет предоставляется по затратам, полученным в рамках Перечня, утвержденного Правительством № 201 от 19.03.2001г. с принятыми позднее изменениями и дополнениями.

Список дорогостоящих видов лечения также указан в Перечне.

Какой размер налогового вычета на лечение

Специальные правила для лиц, не являющихся членами семьи, заработанные на сумму личного освобождения. Налогоплательщики могут вычитать медицинские расходы, которые они заплатили за лиц, которые в противном случае могли бы квалифицироваться как зависимые, за исключением того, что в течение года лицо зарабатывает больше, чем личную сумму освобождения.

Какие документы нужны

Только из кармана, расходы после уплаты налогов включены в вычет расходов на медицинское страхование. Только медицинские расходы, которые не возмещаются страхованием, включаются в вычеты медицинских расходов. Какие виды затрат могут быть вычтены как медицинские расходы.

Необходимость в оплате дорогостоящего лечения и материалов, используемых в процессе, может быть вызвана отсутствием:

в медицинском учреждении возможности проведения узкого профильного лечения.
медикаментов или расходных материалов, требуемых для проведения лечения. Дополнительно к справке об оплате услуг потребуется предоставить справку о направлении приобретенных медикаментов на проводимое лечение.

Оплата дорогостоящего лечения производится в рамках платных услуг или медицинского обслуживания, предоставляемого в рамках ОМС или ДМС.

Определить, к какому виду лечения относятся полученные услуги, можно из справки об оплате медицинских услуг, выдаваемой медицинским учреждением. При указании кода «1» лечение относится к стандартным видам услуг, дорогостоящее лечение помечено кодом с индексом «2».

Сроки

Возврат налога производится после проведения ИФНС камеральной проверки документов, представленных лицом.

Сроки, отведенные на мероприятие контроля, установлены НК РФ (ст. 88) и Регламентом учреждения. При нарушении сроков необходимо обратиться с заявлением на имя начальника Инспекции.

По истечении 3-х месяцев со дня подачи декларации и пакета документов Инспекция принимает решение. Лицо должно быть извещено о результате в течение 10 дней. При получении положительного ответа средства поступают на счет, указанный налогоплательщиком в заявлении.

Подача декларации и заявления на возврат переплаченного налога производится с учетом срока исковой давности, установленной ГК РФ в пределах 3 лет. Если вычет заявляется в 2016 году, право на возврат имеется за 2013, 2014, 2015 годы. Декларации и документы формируются по годам отдельно. При декларировании используется бланк, действующий в году, за который заявляется вычет.

Сумма и пример расчета

Предоставление социальных вычетов ограничивается размером, установленным законодательством для всех видов – обучения, пенсионного обеспечения, страхования. Общая сумма составляет 120 тысяч рублей для расходов в рамках календарного года. Если иных видов расходов не производилось, сумма вычета предоставляется в размере трат с учетом предельной величины.

Исключение по сумме составляют расходы, понесенные за полученное дорогостоящее лечение или приобретенные лекарства. Льгота предоставляется на полную сумму расходов без учета ограничения 120 тысяч рублей.

Рассмотрим пример получения вычета на лечение самого физического лица.

В 2015 году гражданином Н. был получен доход в размере 320 тысяч рублей. Стандартные вычеты не применялись, удержанный налог составил сумму 41600 рублей.

В том же году были произведены траты на лечение – оперативное вмешательство, не относящееся к дорогостоящему виду услуг. Сумма лечения в платной клинике составила 150 тысяч рублей. Предоставив документы, гражданин Н. получил вычет в сумме 120 тысяч рублей. Налоговая база и налог уменьшены: (320000-120000) х13%=200000х13%=26000 рублей. Экономия составила 41600-26000=15600 рублей.

Перечень документов

Документальное подтверждение расходов – обязательное условие для получения вычета и возврата налога.

Формы договоров, рецептов, назначений, чеков и прочие документы представляются в оригиналах или копиях. При предоставлении дубликатов необходимо иметь оригиналы, часто затребованные при подаче пакета бумаг или в ходе прохождения камеральной проверки.

В Инспекцию ФНС представляется декларация по форме 3-НДФЛ. К форме установленного образца прилагаются :

При прохождении лечения в рамках договора ДМС потребуется представить договор, заключенный со страховой компанией и платежные документы, подтверждающие получение страховой премии. Остальные требования к проведению лечения (лицензирование учреждения, назначение врача, документальное подтверждение) сохраняются.

Для заявления права на вычет по расходам, осуществленным на лечение родственников, потребуется дополнительно подтвердить родство . Предоставляются копии документов:

Для вычета на супруга – свидетельство о браке.
Для вычета на детей – свидетельство о рождении, опеке ребенка.
Для вычета на родителей – свидетельство о рождении самого лица.
Для совершеннолетних – документы, удостоверяющие личности.

При оплате в документах должно быть указано лицо, заявляющее вычет.

Порядок оформления

Льгота предоставляется ИФНС после проверки соответствия документов требованиям НК РФ. Получить вычет в ИФНС можно по окончании налогового года и формировании базы по НДФЛ. Сумма перечисляется налогоплательщику со счетов Казначейства по данным лицевого счета после предоставления вычета.

Начиная с 2016 года физические лица имеют право на получение льготы непосредственно у работодателя.

Условия получения льготы:

Право на получение вычета возникает в текущем году.
Льгота предоставляется на основании Уведомления, выданного ИФНС.
Получить Уведомление налогоплательщик может после проверки документов, обосновывающих право на снижение базы.

Вычет у работодателя может быть предоставлен с месяца, следующего за обращением к работодателю – налоговому агенту. В случае, если работодатель учитывает налоговую базу без применения льготы, указанной в Уведомлении, лицо может обратиться с заявлением о пересчете налога. Порядок возврата налога определен в ст. 231 НК РФ.

Составление заявления и заполнение декларации

Заявление используется налоговыми органами в качестве основания для возврата налога. Форма может быть представлена в составе пакета документов или позднее, в течение 3-х лет с даты окончания проверки. Состав информации заявления определяется ИФНС или самим налогоплательщиком при условии указания данных, достаточных для получения возврата. Если лицо представляет заявление позднее, к декларации потребуется приложить сопроводительное письмо с указанием перечня прилагаемых документов.

При подаче заявления в составе пакета документов в информации указываются :

Данные территориального отделения ИФНС, в который обращается налогоплательщик.
Сведения личного характера, соответствующие паспорту – ФИО, сведения документа, регистрации, контактного телефона.
Наименование документа.
Текст обращения, включающий просьбу о перечислении суммы переплаченного налога на банковский счет.
Перечень приложений, сопровождающих декларацию.

Форма должна быть подписана самим лицом с указанием даты составления.

Декларация заполняется в соответствии с Инструкцией.

Необходимо придерживаться правил:

В документе не допускаются помарки или подчистки и заполнение цветными чернилами.
Документ представляется в составе обязательных для получения льготы листов – титула, разделов 1 и 2, листов А и Е1.
Заполнение осуществляется на основании паспортных данных, справки о доходах и платежных документах лечения.
Декларация, представляемая на получение вычета за родственников, заполняется в общем порядке.

Нюансы получения данного вида вычета

Получение стоматологической помощи позволяет лицу обратиться за вычетом. При определении суммы и отнесении услуг к дорогостоящему лечению потребуется предоставить справку. В зависимости от указанного кода лицо может получить вычет на часть расходов в пределах лимита или полную стоимость лечения.

Применить вычет за расходы по санаторно-курортному лечению физическое лицо может при соблюдении условий:

Наличия направления от лечащего врача с обоснованием необходимости прохождения оздоровления.
Предоставления в составе документов корешка санаторно-курортной путевки.
Наличия справки о стоимости лечения в составе общих трат за пребывание в санаторно-курортном учреждении. Из общей стоимости исключаются плата за проживание и питание.

Неработающие граждане , например, пенсионеры, не имеют права сами воспользоваться вычетом. При наличии работоспособных детей, имеющих облагаемый доход, лица могут воспользоваться правом возврата части расходов путем применения вычета у детей.

О данном виде социального налогового вычета рассказано в следующем видеоуроке:

Просмотров