Очередность удовлетворения текущих платежей. Требования кредиторов при банкротстве

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве позволяет упорядочить процесс погашения задолженности должника. Подробнее о том, сколько очередей кредиторов предусмотрено законом и кто именно к ним относится, рассказывается в статье.

Очередь кредиторов при банкротстве

Очередность кредиторов при банкротстве представляет собой определенную последовательность, в соответствии с которой осуществляется удовлетворение требований лиц, включенных в реестр кредиторов.

Попасть в очередь кредиторов при банкротстве можно путем подачи в арбитражный суд (далее — АС) заявления о включении требований в реестр кредиторов. Подается такое заявление в течение 30 дней после публикации информации об установлении процедуры наблюдения должника или на протяжении 2 месяцев, если вводится конкурсное производство (ст. 71, 142 закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ, далее — закон № 127-ФЗ).

Подробнее о том, как составить заявление, чтобы попасть в реестр кредиторов, рассказывается в статье «Заявление о включении в реестр требований кредиторов» .

Очередность требований кредиторов при банкротстве регламентируется ст. 134 закона № 127-ФЗ. Всего предусмотрено 3 очереди, каждая из которых более подробно описывается ниже.

ВАЖНО! Требования кредиторов каждой очереди удовлетворяются в календарном порядке (п. 3 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 06.06.2014 № 36). Кредитор, который направил заявление по истечении установленных законом сроков, включается в реестр, однако имеет меньше шансов на полное возвращение своих денежных средств.

Существуют также требования, которые удовлетворяются до погашения долгов, возникших перед кредиторами трех очередей. Так, вне очереди погашаются текущие расходы и средства, которые требуются для предотвращения аварий вследствие банкротства должника.

Первая очередь кредиторов при банкротстве

Лицами, которые первыми в порядке очереди получают денежные средства в рамках процедуры банкротства, являются граждане, физически пострадавшие в результате деятельности должника (п. 4 ст. 134, ст. 135 закона № 127-ФЗ). При этом они не должны считаться застрахованными или задолженность перед ними должна быть больше выплат по страхованию (п. 4 постановления Пленума ВАС РФ «О некоторых вопросах…» от 30.11.2006 № 57).

При удовлетворении требований кредиторов первой очереди происходит капитализация повременных взносов, которые уплачиваются в качестве компенсации кредитору заработка до возраста 70 лет. Данные взносы должник обязан внести в Фонд социального страхования Российской Федерации в случае банкротства (п. 2 ст. 23 закона «Об обязательном социальном страховании…» от 24.07.1998 № 125-ФЗ). Отчетной датой капитализации является день вынесения АС резолюции об объявлении должника банкротом и начале конкурсного производства (ст. 135 закона № 127-ФЗ).

ВАЖНО! Конкурсный управляющий, не соблюдающий порядок очередности, может понести административную ответственность по ст. 14.13 Кодекса об административных правонарушениях РФ (см. постановление АС Поволжского округа от 26.03.2015 № Ф06-22108/2013).

Вторая очередь кредиторов

Важным правилом удовлетворения требований кредиторов при банкротстве является погашение долгов перед кредиторами одной очереди после всех выплат лицам из предыдущей. Таким образом, лица из второй очереди кредиторов при банкротстве получат денежные средства только после удовлетворения требований кредиторов из первой очереди, а кредиторы из третьей очереди — после лиц из второй.

Вторыми кредиторами в порядке очередности считаются (ст. 136 закона № 127-ФЗ):

• сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, ожидающие выплаты выходного пособия или зарплаты;
• авторы результатов интеллектуальной деятельности, ожидающие перечисление гонорара.

Помимо суммы задолженности, им также выплачиваются проценты за несоблюдение сроков перечисления зарплаты, компенсация отпуска, суммы, причитающиеся при увольнении, и другие выплаты.

Расчеты с кредиторами второй очереди осуществляются следующим образом:

• сначала выплачивается задолженность лицам, оформленным по трудовому соглашению, но в сумме, не превышающей 30 тыс. руб. за 1 месяц;
• затем погашаются их остальные требования;
• в последнюю очередь перечисляется гонорар авторам результатов интеллектуальной деятельности.

ВАЖНО! Задолженность должника перед руководящим составом организации (руководителем, его заместителями, главным бухгалтером и т. д.) в части, превышающей минимальные выплаты таким лицам согласно ст. 178 Трудового кодекса РФ, погашается в порядке последней, третьей очереди (п. 3 ст. 136 закона № 127-ФЗ).

Подробнее о том, какая минимальная зарплата должна быть у руководителя, рассказывается в статье «Минимальная зарплата генерального директора ООО в 2018 году» .

Третья очередь кредиторов

Все остальные лица, перед которыми должник имеет непогашенные обязательства, относятся к третьей очереди кредиторов при банкротстве (ст. 137 закона № 127-ФЗ).

При этом расчеты с ними осуществляются поэтапно:

• сначала погашается основной долг и проценты;
• затем (при полном расчете с первой частью) выплачиваются суммы неустоек, упущенной выгоды и другие денежные санкции.

В третью очередь входят также кредиторы, обязательства перед которыми обеспечены залогом, однако они не получили полную компенсацию своих средств за счет продажи предмета залога.

Данная ситуация возможна в связи с тем, что кредитор может получить не более 70 или 80% (если это конкурсный кредитор по кредитному соглашению) от продажи предмета залога. Остальная часть средств идет на расчеты с кредиторами первой и второй очереди, оплату судебных расходов и расчеты с арбитражным управляющим.

Таким образом, законом предусмотрено 3 очереди кредиторов при банкротстве. В первую очередь входят лица, которые в результате деятельности должника понесли физический вред. Ко второй очереди относятся сотрудники, оформленные по трудовому соглашению, и авторы результатов интеллектуальной деятельности. Остальные кредиторы учитываются в составе третьей очереди.

Банкротство предприятия - достаточно распространенная ликвидационная процедура среди юридических лиц. Важно понимать, какова очередность удовлетворения требований кредиторов в исполнительном производстве. Ведь согласно действующей статистике, большая часть предприятий в России ликвидируется именно через процедуру банкротства через 1–2 года после своего открытия.

Общие правила погашения задолженности перед кредиторами

При основной целью является удовлетворение кредиторских требований. Хотя инициировать процедуру признания несостоятельности может сама фирма, которая оказалась в сложном финансовом положении, нередко делам о банкротстве даёт старт сама компания-кредитор. Делают они это, чтобы забрать свои деньги, которые банкрот получил в виде денежного или товарного кредита либо не заплатил им по договорам аренды или подряда.

Первоначально задолженность банкрота погашается деньгами из тех средств, которые остались на его счетах. Если средств оказывается недостаточно, назначаются торги для реализации имущества компании-должника. Вырученные в результате торгов деньги направляются в адрес компаний и физлиц, имеющих материальные претензии к банкроту. При нехватке средств раздел производится пропорционально предъявленным требованиям. При погашении долга учитывается характер претензии, статус компании, время образования задолженности.

Деньги переводятся кредитору на счёт либо вносятся на депозит уполномоченного нотариуса.

Очередность погашения задолженности при банкротстве

Эта последовательность регулируется согласно ФЗ «О несостоятельности» 2002 года. В действовавшем до этого законе очередность погашения требований кредиторов состояла из пяти ступеней. На предпоследней должны удовлетворяться требования по бюджетным платежам и страховым отчислениям работодателя в фонды (ФСС и ПФР). В последнюю очередь выплачивались долги конкурсным кредиторам. В новом законе предусмотрено 3 ступени очередности.

Федеральный закон 2002 года предусматривает такой порядок погашения задолженности.

Очередность платежей при банкротстве предполагает, что выплаты кредиторам последующих очередей выполняются только полного исполнения обязательств в рамках предыдущей.

При очередь кредиторов выглядит так:

1. Обязательства в пределах 1,4 млн р. перед вкладчиками-физлицами.
2. Задолженность по зарплате и пособиям сотрудникам финансовой организации.
3. Выплаты по денежному обязательству перед предпринимателями и юрлицами, а также по иным долгам банка (например, погашению ценных бумаг).

Заёмщикам необходимо понимать, что банкротство банка - это не повод не платить по кредиту. После отзыва у него лицензии заёмщик должен получить новые реквизиты для перечисления кредита, при этом условия договора останутся прежними.

Внеочередные требования

В перечень внеочередных входят такие платежи как:

• судебные издержки;
• расходы на публикацию сведений о ходе производства;
• вознаграждения финансовому управляющему и реестродержателю;
• эксплуатационные платежи (за коммунальные услуги, электроэнергию);
• долг по зарплате, образовавшиеся за период или до момента получения арбитражем заявления о признании должника несостоятельным;
• расходы на срочные мероприятия по предотвращению катастроф и гибели людей;
• прочие расходы на конкурсное производство, не указанные выше.

Средства на указанные цели списываются до момента удовлетворения претензий 1-й очереди кредиторов. Деньги на оплату внеочередных расходов отчисляются после принятия судом постановления о признании должника банкротом, но до введения наблюдательной процедуры.

Удовлетворение требований кредиторов при банкротстве предприятия осуществляется в соответствии с определенной очередностью выплат. Сначала гасятся требования внеочередных кредиторов по .

Очередность при банкротстве для внеочередников

Применяется следующий порядок (п. 1,2 ст. 134 Закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ - далее Закона N 127-ФЗ):

• в первую очередь при банкротстве оплачиваются судебные расходы по делу о банкротстве, выплачивается вознаграждение арбитражному управляющему и лицам, привлеченным для проведения процедуры банкротства, без чьих услуг процедура не могла быть проведена;
• во вторую очередь - требования об оплате труда лиц, работавших в период, когда процедура банкротства в отношении работодателя-должника уже была запущена, а также требования о выплате выходных пособий;
• в третью очередь - требования лиц, привлеченных арбитражным управляющим для исполнения функций, возложенных на него в рамках проводимой процедуры банкротства (кроме специалистов, чьи услуги были оплачены в первую очередь);
• в четвертую очередь - эксплуатационные платежи (коммунальные, по договорам энергоснабжения и др.);
• в пятую очередь - иные текущие платежи.

Порядок выплат при банкротстве внутри одной очереди - календарный. За соблюдением календарной очередности следит кредитная организация (банк), в которую поступают платежные распоряжения (п. 3 Постановления Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 36).

После того, как требования внеочередников удовлетворены, гасятся требования .

Отступления от установленной очередности выплат при банкротстве

Как видно, список внеочередных требований к должнику, поименованных в Законе N 127-ФЗ, не является исчерпывающим. Кроме того, при наличии угрозы техногенной или экологической катастрофы, гибели людей из-за прекращения деятельности компании несмотря ни на какие очереди при банкротстве деньги, прежде всего, направляются на мероприятия по предотвращению таких чрезвычайных происшествий (п. 1 ст. 134 Закона от N 127-ФЗ).

Также, как разъяснял ВАС РФ, поскольку арбитражный управляющий должен действовать добросовестно и разумно, он может отступить от установленной очередности погашения долгов при банкротстве и суд признает его действия законными. Например, если это нужно исходя из целей проводимой процедуры банкротства для недопущения порчи имущества должника либо предотвращения увольнения работников должника по их инициативе (

Банкротство организации – это прекращение ее деятельности в связи с финансовой нерентабельностью. Процедура проводится согласно установленным срокам и правилам, предусмотренными гражданским законодательством и ФЗ «О банкротстве».

Порядок удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Обращения кредиторов удовлетворяются в определенном порядке, установленном законодательством.

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве

Согласно ст. 134 Закона «О банкротстве» установлена определенная очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве:

1. В первую очередь осуществляются текущие платежи. К ним относятся оплата услуг арбитражного управляющего, судебные расходы и иные издержки, связанные с управлением имуществом.
2. Удовлетворение требований работников, уволившихся как до объявления о банкротстве, так и после. Осуществляется выплата заработной платы за отработанный период и выходного пособия. Заработная плата руководителя, главного бухгалтера, их заместителей, учредителей и т.д. выплачивается после погашения задолженности перед первыми тремя очередями.
3. Оплата услуг лиц, привлеченных арбитражным управляющим для проведения процедуры банкротства и управления имуществом на определенный период времени. В третьем порядке проходят выплаты во внебюджетные фонды.
4. Оплата услуг коммунальных служб и энергопоставляющих организаций, внесение платежей за аренду помещений, занимаемых под нужды организации (например, оплата электроэнергии, тепла, горячей и холодной воды и т.д.).
5. Удовлетворение требований по иным текущим платежам.

Исполнение обязательств внутри одной очереди происходит в соответствии с календарными датами. Например, исполнение обязательства в отношении организации Т. определено 23 сентября, а оплата услуг предприятия М. - 27 сентября. Следовательно, сначала исполняются денежные обязательства перед Т., а потом уже перед М.

Исполнение обязательств в отношении физических лиц осуществляется в следующем порядке:

1. В первую очередь производятся:
   • выплата алиментных платежей;
   • морального вреда;
   • расходов, связанных с причинением вреда здоровью или жизни.
2. Выплаты заработной платы, выходного пособия, а также вознаграждения за результаты интеллектуальной деятельности штатным и внештатным работникам.
3. Произведение расчетов с другими кредиторами.

После исполнения денежных обязательств 3 порядка погашаются требования по сделкам, признанными недействительными по ст. 61.2 и 61.3 ФЗ «О банкротстве». Требования, обеспеченные залогом, удовлетворяются за счет его реализации.

Когда требования кредиторов удовлетворяются вне очереди?

Согласно Закону № 127 вне очереди удовлетворяются:

• обращения по осуществлению выплат по текущим платежам, которые возникли до начала процедуры банкротства;
• расходы, связанные с предотвращением техногенных и экологических катастроф, а также действий, которые могут привести к гибели людей;
• вознаграждение реестродержателя.

Что делать в случае нехватки средств у должника?

Погашение задолженности перед кредиторами происходит в определенном порядке. В первую очередь выполняются требования, которые предусмотрены законом в качестве «внеочередных». Вторым этапом является исполнение обязательств в порядке установленной очередности. Внутри одной очереди погашение идет в календарном порядке.

Переход к новой очереди осуществляется после полного погашения обязательств перед предыдущей. В случае обнаружения непогашенной задолженности предыдущего порядка исполнение по текущей очереди приостанавливается до исполнения первоочередной. Например, в четвертом порядке начали проводиться расчеты с коммунальными службами, но выяснилось, что не выплачена заработная плата одному работнику. В таком случае выплачивается заработок, а затем вновь продолжается удовлетворение приостановленных требований. Надлежащим исполнением считается зачисление суммы на расчетный счет кредитора или передача средств при помощи нотариального депозита.

Обязательства исполняются перед первыми четырьмя очередями сразу после утверждения ликвидационного баланса. Перед остальными - через месяц. Требования выполняются за счет средств компании. Как правило, выплаты первой и второй очереди осуществляются за счет имеющихся средств.

Важно: случае нехватки денежных средств требования погашаются за счет реализации имущества, принадлежащего организации на праве собственности. Если будет установлено, что руководитель намеренно довел организацию до банкротства, то он несет ответственность своим личным имуществом. Если его будет недостаточно, то взыскание может быть наложено на долю в семейном имуществе супругов.

Очередность выплат при банкротстве предприятия определяется Законом «О банкротстве». Обязательства исполняются за счет имеющихся финансов и имущества. В случае доказанного умысла руководитель и иные установленные лица несут ответственность личным имуществом.

Банкротство (несостоятельность) — экономический термин, применимый в основном, к субъектам хозяйствования, отражающий признанную уполномоченным государственным органом неспособность юридического лица выполнять свои финансовые обязательства в полном объёме перед государством или своими инвесторами. Банкротство банка не является исключением из общего правила и происходит в соответствии с тем же нормами предпринимательского права. Данная процедура заканчивается ликвидацией финансового учреждения. В процедуре банкротства банка принимают непосредственное участие Центробанк, временные управляющие и арбитражный суд.

При банкротстве банка, что выплачивается в первую очередь?

Инвестора, сотрудники и вкладчики получают платежи на заключительном этапе банкротства банка в соответствии с очерёдностью установленной законодательно. После распродажи банковского имущества с публичных торгов создаётся ликвидационный баланс с которого происходят платежи согласно очерёдности кредиторов. (Ознакомиться с вопросом продажи залогового имущества на аукционах можете в статье)

Очерёдность кредиторов:

• Платежи вкладчикам и возмещения физического вреда здоровью
• Платежи сотрудникам банка
• Платежи держателями ценных бумаг

Очерёдность выплат была спроектирована с первоочередным учётом интересов физических лиц, поскольку их финансовые потери в большей степени сказываются на их благополучии, в отличие от «профессиональных инвесторов», которые почти никогда не рискуют последними сбережениями.

При банкротстве банка по требованию закона в первую очередь деньги получат вкладчики и физические лица идущие по исполнительным листам о причинении вреда жизни и здоровью. Если и Центробанк участвовали в погашении долговых обязательств перед вкладчиками, тони также имеют право на возмещение на первом этапе.

Следующей группой граждан, претендующих на платежи со стороны предприятия, являются сотрудники организации. После ликвидации банка, всем работникам должны быть возмещены отпускные и выходные пособия согласно условиях трудовых договоров.

Третьей группой возмещения по являются держатели ценных бумаг. Индивидуальные предприниматели и юридические лица, а также частные инвесторы, не попавшие в первую очередь процедуры ликвидации задолженности перед кредиторами, могут претендовать на получение денег только после полных выплат по вкладам и расчётов с сотрудниками банка. Вот почему нужно со всей ответственностью подходить к выбору места для инвестирования своих денег. Не лишним будет и изучение , составленного Центробанком и обновляемого каждый год.

Как получить деньги, если у банка отозвали лицензию?

В случае банкротства банка вся информация для вкладчиков размещается на сайте банка. Так, чтобы получить деньги с депозита необходимо обратиться в одно из отделений перечисленных банков со всеми документами, подтверждающими наличие вклада и далее следовать предписаниям сотрудников. Как платить кредит тем, чей банк закрылся, подробно расписано

Государство страхует счета вкладчиков, гарантируя возмещения вкладов (до определённого объёма) за счёт страховых средств Агентства по страхованию вкладов. Суммы вкладов сверх определённого федеральным законом объёма выплачиваются в указанной выше очерёдности на заключительном этапе процедуры банкротства банка, по судебному постановлению о его ликвидации.