Метод классификации (типологии). Критерии классификации по характеристике опасности. Этапы управления риском
Критерии классификации по характеристике опасности.
Характеристика степени опасности, связанной с риском, то есть тип объекта, природа ущерба и специфика негативных последствий, определяет существенные особенности исследуемого риска. Указанные факторы обусловливают то, с чем, собственно, имеет дело менеджер при анализе процедур управления риском. Прежде чем принимать какие–либо решения, нужно ответить на следующие вопросы:
– –что или кто подвергается риску?;
– –каков характер ущерба, нанесенного объекту?;
– – насколько типичен этот вид ущерба для данного объекта?.
Классификация по типу объекта. Своеобразие объекта, подверженного риску, является важнейшей характеристикой данного риска. По этому критерию можно выделить риски, связанные:
– с собственностью (имуществом). Подобные риски встречаются достаточно часто и легко выражаются в денежной форме. Оценка риски осуществляется на основе реальной стоимости собственности. Конечно, особенности конкретных рисков зависят от вида имущества: недвижимое, движимое, нематериальные активы. Понятно, что риски, характерные для зданий, отличны от рисков, которым подвержены автомобиль или авторские права;
– с доходами. Это достаточно специфические риски, так как они возникают только в контексте создания доходов (бизнес) или их распределения (например, вопросы наследства). Данные риски оцениваются на основе сравнения взаимоисключающих альтернатив возможного получения доходов в будущем, что несколько затрудняет их анализ;
– с персоналам. Данные риски часто имеют внеэкономическую природу, так что их сложно оценить в денежной форме. Нередко такая оценка ограничивается лишь величиной отрицательных финансовых последствий. Очевидно, указанные риски будут различаться для ключевых сотрудников и прочих сотрудников, так как в первом случае они будут значительно выше;
– с ответственностью. Соответствующие риски определяются ответственностью, возникающей в связи с непредвиденным событием в отношении лиц, которые на момент оценки риска еще не известны. Это существенно затрудняет оценку таких рисков. Примерами могут служить Профессиональная ответственность или риски, связанные с окружающей средой.
Классификация по причине (природе) ущерба. Причина ущерба определяет характер и механизм возникновения ущерба, что очень важно для анализа любого риска. По этому критерию можно выделить следующие риски.
Природные риски, вызванные стихийными бедствиями и природными катастрофами (наводнениями, землетрясениями, штормами, климатическимикатаклизмами и др.).
Технические риски, вызванные последствиями функционирования технико–технологических систем и/или их нарушениями (пожары, изменение технологии, ухудшение качества и производительности производства, специфические риски технологии, ошибки в проектно–сметной документацией). Измерение этих рисков может базироваться как на экономических, и на неэкономических показателях.
Риски, связанные с человеческим фактором. К этому типу рисков можно отнести:
– риски, связанные собственно с персоналом (нетрудоспособность, увольнение);
– риски, связанные с действиями персонала (аварии, ошибки персонала).
В данном случае сложность с оценкой риска связана с некоторой степенью их субъективности. Эта оценка риска в основном базируется на экономических последствиях их реализации.
Риски, связанные с экономической активностью, то есть собственно с ведением бизнеса и результатами экономических процессов. Среди них можно выделить:
– коммерческие, которые зависят от решений менеджеров (производственные, транспортные, торговые, финансовые и т.д.);
– рыночные, которые не зависят от решений менеджеров (риски, связанные с экономическими изменениями или с усилением конкуренции, валютные, инфляционные и т.д.).
Как правило, указанные риски естественным образом выражаются в денежной форме, так что проблема оценки в основном сводится к получению необходимой информации.
Политические риски. Под ними понимаются риски, обусловленные экономической политикой, в частности:
– риски, связанные с налогообложением;
– риски государственного регулирования (например, изменение антимонопольного регулирования);
– правовые риски (лицензии и патенты, невыполнение контрактов, судебные процессы, форс–мажор и т.д.).
Часть указанных рисков (изменение ставок налогов, стоимость лицензии) легко оценить экономически, однако риски, связанные с возникновением судебных процессов или форс–мажора, сложно выразить в денежной форме.
Социальные риски, под которыми подразумеваются риски возникновения таких отрицательных социальных явлений, как преступность, нарушение безопасности объектов, неблагоприятные социальные внешние эффекты и др. В ряде случаев эти риски трудно выразить в экономической форме.
Классификация по типичности отрицательных последствий. Очень важно учесть, насколько типичен рассматриваемый риск для данного объекта и/или ситуации. По этому критерию можно выделить:
– фундаментальный риск, то есть регулярный риск, внутренне присущий (имманентный) данному объекту и/или ситуации, а также основанный на природных или социальных закономерностях. Соответствующие события также являются случайными, но подверженность риску достаточно велика. К таким рискам можно отнести, в частности, риски автомобильных аварий или градобитие посевов;
– спорадический риск, то есть нерегулярный риск, вызываемый исключительно редкими событиями и форс–мажорными обстоятельствами, риск, реализующийся с очень низкой вероятностью. Примером является разрушение собственности в результате падения метеорита.
Для управления риском в первую очередь следует учитывать фундаментальные риски, а спорадические – лишь в той мере, в какой они представляются важными согласно другим критериям классификации.
Система управления рисками
Независимо от причин возникновения финансового риска естественным является желание каждого субъекта уменьшить возможные потери, связанные с реализацией данного риска. Это осуществляется путем принятия управленческих решений, в ходе реализации которых и происходит управление риском, называемое также риск–менеджментом.
Управление риском (риск–менеджмент) – процесс принятия и выполнения управленческих решений, которые минимизируют неблагоприятное влияние на хозяйствующий субъект убытков, вызванных случайными событиями.
Ключевыми словами в данном определении являются следующие:
– процесс – управление риском не является одномоментным актом, а должно быть «встроено» в общий процесс принятия управленческих решений;
– случайные события – управление риском связано с непредвиденными событиями (с реализацией финансового риска), о наступлении которых нельзя знать заранее с полной достоверностью;
– неблагоприятное влияние – случайные события важны не сами по себе, а только тогда, когда последствия этих событий отрицательно влияют на результаты деятельности исследуемого хозяйствующего субъекта;
– минимизируют – результатом управленческих усилий должно быть снижение отрицательного эффекта, вызванного непредвиденными событиями (реализацией финансового риска).
Данное определение сформулировано в наиболее общей форме независимо от специфики риска. Поэтому управление риском, понимаемое таким образом, может осуществляться на разных уровнях:
– на государственном уровне (например, система гражданской защиты населения);
– на уровне хозяйствующего субъекта (в частности, программа мер по обеспечению устойчивости ее бизнеса);
– на индивидуальном уровне (личное страхование и страхование личного имущества).
Хотя управление риском базируется на общих принципах, этот процесс имеет свою специфику на каждом уровне. Ввиду возможности появления для отдельной хозяйственной единицы больших потерь, связанных с реализацией финансового риска, проблема управления рисками на уровне хозяйствующего субъекта становится особенно актуальной.
В мировой и отечественной специальной литературе понятие «управление рисками» на уровне хозяйствующего субъекта используется в широком и узком смыслах.
В широком смысле управление риском (риск–менеджмент) есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой хозяйственной единицы в условиях риска.
В узком смысле управление риском (риск–менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков хозяйствующего субъекта.
Управление риском – достаточно сложный вид деятельности, это связано как с неоднозначностью самого понятия «риск», так и с многообразием проявления риска и возможностей преодоления его неблагоприятных последствий. Поэтому, прежде чем рассматривать особенности процедур управления риском, следует проанализировать общие принципы, на которых они базируются.
Этапы управления риском.
Процесс управления риском является сложной и многоуровневой процедурой. Тем не менее, его можно условно разделить на ряд этапов в соответствии с особенностями последовательности действий по управлению риском. Выделение таких этапов является условным, потому что на практике они часто реализуются одновременно, а не последовательно, друг за другом.
Этап 1. Идентификация и анализ риска. Это важный этап, который необходим для понимания специфики изучаемой рисковой ситуации. Под идентификацией и анализом рисков следует понимать выявление рисков, их специфику, обусловленную природой и другими характерными чертами рисков, выделение особенностей их реализации, включая изучение размера экономического ущерба, а также изменение рисков во времени, степень взаимосвязи между ними и изучение факторов, влияющих на них. Без такого исследования невозможно эффективно и целенаправленно осуществлять процесс управления риском.
Для идентификации и анализа рисков менеджер должен ответить на ряд вопросов, среди которых можно назвать, например, следующие:
– В чем источники неопределенности и риска? ;
– С какими ситуациями и с какими негативными последствиями предстоит столкнуться вследствие реализации риска? ;
– Из каких источников следует получить информацию? ;
– Каким образом можно численно оценить риск? ;
– Как различные риски влияют друг на друга?.
Таким образом, идентификация и анализ рисков предполагают проведение качественного, а затем и количественного изучения рисков, с которыми сталкивается хозяйствующий субъект.
Качественный анализ предполагает обнаружение рисков, исследование их особенностей, выявление последствий реализации соответствующих рисков в форме экономического ущерба, раскрытие источников информации относительно каждого риска. На данной стадии проводится подробная классификация выявленных рисков. В результате этого у менеджера по рискам возникает понимание круга проблем, с которыми придется столкнуться в процессе риск–менеджмента.
Предварительным шагом стадии количественной оценки рисков является получение информации о них. Такая информация должна содержать следующие данные, необходимые для оценки степени предсказуемости риска: частота (вероятность) возникновения и размер убытков, то есть распределение ущерба, а также другие характеристики, которые требуются для дальнейшего анализа рисков. Правильность всех последующих решений будет зависеть от того, удастся ли собрать необходимые качественные данные в нужном объеме. Поэтому определение степени доверия к разным источникам информации представляет собой важный аспект этого шага.
Основной шаг стадии количественной оценки рисков – обработка собранныхданных. Она должна обслуживать цели последующего процесса принятия решений по управлению риском. Для выявления факторов риска и степени их воздействия могут быть использованы различные методы статистической обработки данных, в том числе корреляционный и дисперсионныйанализ, анализ временных рядов, факторный анализ и другие методы многомерной классификации, а также математическое моделирование, включая имитационное.
При необходимости статистический анализ может быть использован для подтверждения некоторых выводов предшествующей стадии, когда качественного анализа для этого недостаточно. Например, если качественной информации не хватает для проведения подробной классификации рисков, то можно провести процедуру многомерной классификации.
Можно предложить множество критериев для выделения этапов процесса идентификации и анализа рисков. Наиболее распространенным является степень подробности исследования риска. В соответствии с ней но выделить следующие этапы:
– осмысление риска, то есть качественный анализ, сопровождаемый исследованием структурных характеристик риска (опасность – подверженность риску – уязвимость). Это очень важный этап, так как он определяет, с чем столкнется в дальнейшем менеджер по рискам, и тем самым задает границы принятия решений в процессе риск–менеджмента;
– анализ конкретных причин возникновения неблагоприятных событий и их отрицательных последствий. Данный этап представляет собой подробное изучение отдельных рисков (причинно–следственные связи между факторами риска, возникновением неблагоприятных событий и вызванным ими появлением ущерба). Такое исследование обеспечивает основу для принятия решений в рамках управления риском;
– комплексный анализ рисков. Указанный этап предполагает изучение всей совокупности рисков в целом, что дает цельную, комплексную картину рисков, с которыми сталкивается хозяйствующий субъект. Это позволяет проводить единую политику по управлению риском. Подобное исследование включает также проведение таких процедур, как аудит безопасности, то есть всестороннее исследование бизнеса хозяйствующего субъекта, методов принятия решений и используемых технологий с целью выявления и анализа рисков, которым они подвержены.
Информация является основным аспектом при идентификации и анализе риска, так как ее наличие позволяет в дальнейшем принимать правильные решения в условиях риска и неопределенности. Объем и содержание необходимой информации зависят от конкретных условий, но они должны определяться рядом важных принципов.
– Полезность информации. Принцип полезности состоит в том, что для принятия решений необходимо использовать лишь ту информацию, которая действительно необходима для этого. Получение избыточной (излишней) информации означает непроизводительную растрату ресурсов.
– Эффективность управления риском. Принцип эффективности представляет собой требование, согласно которому затраты на управление риском (включая стоимость получаемой для этого информации) не должны превышать эффект от снижения риска и его неблагоприятных последствий. Это, в частности, означает, что следует учитывать ограничения на затраты, связанные с получением информации.
– Доступность информации. Принцип доступности информации подразумевает учет простоты ее получения. При этом не следует путать доступность с дешевизной информации: первое является характеристикой наличия данных и связано с исследованием источников информации, а второе относится к количеству ресурсов (в первую очередь финансовых), которые нужно потратить на получение соответствующей информации.
– Достоверность информации. Принцип достоверности заключается в учете степени доверия к тем или иным источникам информации при их использовании для анализа рисков. Понятно, что данные, характеризующиеся низкой степенью доверия, должны в меньшей степени влиять на процесс принятия решений или даже быть полностью исключены из этого процесса. Последнее, правда, не всегда целесообразно, так как в условиях дефицита информации некоторые полезные сведения можно получить даже из не вполне достоверных источников.
Указанные принципы отчасти являются противоречивыми. Например, принцип доступности информации может не согласовываться с принципом полезности или достоверности, так как имеющаяся в наличии информация не обязана содержать сведения, необходимые для принятия решения по управлению риском. Таким образом, источники информации и поступающие не из них сведения должны быть предварительно проанализированы на соответствие указанным принципам, причем такой анализ должен быть комплексным. Целью анализа является достижение такой ситуации со сбором обработкой данных, для которой характерен определенный компромисс между перечисленными принципами.
Специфика данного этапа связана не только с общими особенностями системыуправления риском, рассмотренными ранее, но и с его значением процедуры риск–менеджмента. Следует учитывать, что в результате реализации последующих этапов управления рисками информация о рисках может пополняться, так что действия в рамках данного этапа являются не однократными, а представляют собой непрерывный процесс сбора и обработки данных.
Этап 2. Анализ альтернативных методов управления риском. Основная цель данного этапа заключается в исследовании тех инструментов, с помощью которых можно препятствовать реализации риска и воздействию его негативных последствий на бизнес хозяйствующего субъекта. Характер таких инструментов может быть различным, но в целом менеджер должен ответить на следующие вопросы:
– Как можно снизить риск за счет подходящих превентивных мероприятий? ;
– Как можно снизить экономический ущерб от реализации риска? ;
– За счет каких источников можно будет покрыть такой ущерб в случае его возникновения? .
В связи с тем, что понятие риска не является однозначным и есть достаточно большое число критериев классификации, становится понятным существование огромного набора возможных инструментов, методов и процедур управления рисками. Поэтому следует обсудить, каким образом можно провести их группировку с тем, чтобы дать хотя бы краткий обзор возможных подходов.
Анализ основных подходов к минимизации неблагоприятного влияния случайных событий и их финансовых последствий позволяет выделить ряд общих процедур управления рисками. Такая точка зрения дает возможность исследовать, как в целом можно поступить с тем или иным риском, что с ним, в принципе, можно сделать. К числу возможных процедур следует отнести следующие:
– уклонение от риска (Risk elimination), то есть набор мероприятий, дающих возможность полностью избежать влияния тех или иных неблагоприятных событий;
– сокращение риска (Risk reduction или Risk mitigation), то есть действия рассматриваемой хозяйствующего субъекта, способствующие уменьшению неблагоприятных для нее последствий. Данная процедура предполагает, что фирма оставляет риски на своей ответственности, поэтому ее иногда называют принятием рисков на себя (Risk retention или Risk assumption);
– передача риска (Risk transfer), то есть совокупность мер, позволяющих переложить ответственность за снижение возможности возникновения неблагоприятных событий и возмещение связанного с ними ущерба на другого субъекта.
Другая классификация базируется на учете соотношения между моментом осуществления конкретных мероприятий и моментом возникновения неблагоприятного события. С этой точки зрения все методы управления рисками условно можно разделить на две большие группы:
– дособытийные методы управления рисками, планируемые и осуществляемые заблаговременно и направленные на снижение вероятности наступления ущерба, уменьшение размера возможного ущерба и модификацию структурных характеристик риска. Поэтому в основном к этой группе методов управления риском относятся методы трансформации рисков (Risk control или Risk control to stop losses). Методы, относящиеся к данной группе, связаны в основном с изменением самих рисков, то есть они предполагают осуществление таких мер, которые будут препятствовать реализации соответствующих рисков. В связи с этим становится понятным, почему методы этой группы часто ассоциируются с проведением предупредительных (превентивных) мероприятий;
– послесобытийные методы управления рисками, осуществляемые после наступления ущерба я направленные на ликвидацию последствий неблагоприятного события и возмещение ущерба. Основным для данной группы методов является то, что они направлены на финансирование риска, то есть на формирование финансовых источников, используемых на покрытие ущерба, являющегося следствием реализации рисков. Вследствие этого к рассматриваемой группе в основном относятся методы финансирования риска (Risk financing или Risk financing to pay for losses).
Обе приведенные классификации важны для понимания специфики того или иного метода управления риском. Такая двойная классификация позволяет более точно указать роль и местопредлагаемых методов, подчеркивая их сущность. Так, методы финансирования рисков, оставленных на собственном удержании (то есть в рамках процедуры сокращения риска), различаются лишь источниками покрытия возникающего ущерба, а методы трансформации риска в рамках той же процедуры связаны с различными типами превентивных мероприятий.
Кроме того, такая классификация позволяет ставить и успешно решить вопрос о соотношении тех или иных мероприятий. Например, на тактике часто возникает ситуация, когда для защиты от пожара фирма проводит ряд превентивных мероприятий (установка противопожарной сигнализации, запрет на использование некоторых бытовых приборов на «рабочем месте и т.д.), а оставшийся возможный ущерб страхует по договору с большой франшизой и определенным лимитом ответственности. Иными словами, здесь используются мероприятия трех разных классов, что обеспечивает как уменьшение возможности возникновения ущерба, так и софинансирование остаточного ущерба самой фирмой и страховой компанией.
Этап 3. Выбор методов управления риском. Этот этап предназначен для формирования политики хозяйствующего субъекта в области борьбы с риском и неопределенностью. Необходимость подобной процедуры выбора связана с различной результативностью методов управления риском и разным объемом ресурсов, требуемых для их реализации. Таким образом, к основным вопросам, на которые следует ответить менеджеру в рамках данного этапа, можно отнести следующие:
– Какие методы управления риском будут наиболее эффективны при данных бюджетных и иных ограничениях? ;
– Как изменится совокупный риск при реализации выбранной совокупности методов управления риском?.
Выбор методов управления риском можно рассматривать как проблему оптимизации в условиях ограничений. Критерии выбора могут быть различными, включая финансово–экономические критерии (обеспечение эффективности). Однако при принятии решения о том, какие методы следует использовать, нельзя все сводить к экономической отдаче. Важно учитывать и другие критерии, например, технические (отражающие технологические возможности снижения риска) или социальные (сведение риска к уровню, приемлемому для общества).
Существенный аспект принятия менеджером решений на данном этапе состоит в том, что согласно принципу результативности системы управления риском соответствующие инструменты должны применяться не для любых рисков, а в первую очередь в отношении тех, негативные последствия которых приводят к наиболее заметному влиянию на деятельность хозяйствующего субъекта. При некоторых условиях (например, при жестких бюджетных ограничениях) часть рисков, которые менеджер оценивает как незначительные, будет игнорироваться. В такой ситуации говорят, что по отношению к рискам первой группы проводится активная стратегия, а по отношению ко второй–пассивная. Сочетание активной и пассивной стратегий при управлении риском является важным результатом данного этапа, что отражает дополнительные особенности процедуры риск–менеджмента.
Совокупность методов, выбранных на данном этапе, является программой управления рисками. Она представляет собой целостное описание мероприятий, которые необходимо предпринять, их информационное и ресурсное обеспечение, критерии эффективности их выполнения, систему распределения ответственности за принимаемые решения и ряд других сведений, без которых невозможно организовать управление риском. Такая программа является основой для дальнейшей работы в области риск–менеджмента.
Этап 4. Исполнение выбранного метода управления риском. Содержание данного этапа заключается в исполнении принятых на предыдущем этапе решений о реализации тех или иных методов управления риском. Это предполагает, что в рамках этого процесса принимаются и реализуются частные управленческие и технические решения. Особенности процедур риск–менеджмента проявляются на данном этапе в специфике принимаемых решений, а не в том, как они реализуются.
Поэтому вопросы, на которые должен ответить менеджер по управлению риском, будут касаться в первую очередь процедуры исполнения решений, а именно:
– Какие мероприятия необходимо реализовать? ;
– В какие сроки это должно произойти? ;
– Какие ресурсы и в каком объеме могут быть потрачены на осуществлениеданных мер?;
– Кто несет ответственность за исполнение принятых решений и контроль за их реализацией?.
Этап 5. Мониторинг результатов и совершенствование системы управления риском. Этап мониторинга результатов и совершенствования системы управления риском обеспечивает обратную связь в указанной системе. Это очень важный этап, так как именно он обеспечивает гибкость и адаптивность управления риском, а также динамический характер этого процесса.
В рамках данного этапа менеджер по управлению риском должен ответить на следующие вопросы:
Каким образом проявлялись ее узкие места? ;
Какие факторы повлияли на реализацию рисков за рассматриваемый период? ;
Следует ли в связи с этим внести изменения в систему управления риском? ;
Все ли мероприятия, включенные в программу управления риском, сыграли свою роль в защите от неблагоприятных событий?;
Не следует ли заменить какие–либо меры более эффективными?;
Была ли система принятия решений относительно управления риском достаточно гибкой?;
Не препятствовала ли она защите хозяйствующего субъекта от риска?;
На данном этапе, прежде всего, происходит обновление и пополнение информации о рисках, что является важным условием анализа рисков на первом этапе. Более полные свежие данные позволяют принимать адекватные и своевременные решения об управлении риском.
На этой основе осуществляется оценка эффективности проведенных мероприятий. Сложность подобной оценки состоит в том, что в течение анализируемого периода риски могут не реализоваться, тогда как фирма все равно несет расходы на программу управления рисками. Поэтому часто приходится сопоставлять реальные расходы с гипотетическими потерями.
Целью оценки эффективности проведенных мероприятий является адаптация системы управления риском к изменению условий функционирования окружающей среды и совокупности влияющих на фирму рисков. Это происходит прежде всего за счет следующих направлений;
– замены неэффективных мероприятий более эффективными в рамках выделенного бюджета на программу управления риском. Такие мероприятия повышают общую результативность системы управления риском;
– изменения организации выполнения программы управления риском. Так как она определяет специфику институционального фундамента защиты хозяйствующего субъекта от соответствующих рисков, ее изменение также может способствовать росту эффективности системы управления риском на уровне хозяйствующего субъекта.
10.Внешние источники информации для идентификации и анализа риска
Таким образом, для преодоления указанных недостатков внутренние источники данных должны быть дополнены сведениями из внешних источников информации, напрямую не связанных с деятельностью данной фирмы. К таким источникам могут относиться отраслевая статистика, данные, полученные из анализа деятельности конкурентов, сведения об авариях, произошедших в других странах, и т.п. Конечно, подобная информация может не вполне соответствовать качественной характеристике изучаемого объекта или риска, но в условиях дефицита информации она также может дать знания, важные для принятия решений в области управления риском (например, о том, какие поправки следует внести в статистику, полученную из внутренних источников).
Методы трансформации рисков
К числу наиболее часто встречающихся конкретных методов трансформации рисков (Risk control) относятся следующие:
– отказ от риска;
– снижение частоты ущерба или предотвращение убытка;
– уменьшение размера убытков;
– разделение риска (дифференциация и дублирование);
– аутсорсинг риска.
Перечисленные методы трансформации рисков представляют разные процедуры управления рисками. Так, отказ от риска является единственной реализацией процедуры управления рисками «уклонение от риска».
Методы снижения частоты ущерба или предотвращения убытка, уменьшение размера убытков и разделения риска представляют процедуру «сокращения риска». А метод аутсорсинга риска относится к процедуре «передача риска».
Метод отказа от риска. В практике работы хозяйствующего субъекта существуют крупные риски, уменьшить которые бывает просто невозможно, – это риск банкротства, риск возникновения обвинения в причинении ущерба и т.п. Даже если такие риски могут быть частично уменьшены – это практически не снижает опасности последствий их реализации. Поэтому наилучшим методом работы с ними может быть попытка вообще избежать всех возможностей их возникновения, то есть уклонение от опасностей как структурных характеристик соответствующих рисков. В этом и состоит метод отказа от риска (Risk avoidance). Применение указанного метода означает, что причины возникновения крупных катастрофических для хозяйствующего субъекта убытков ликвидированы. Поэтому целью и сутью использования данного метода управления рисками является создание таких производственно–хозяйственных условий, при которых шанс возникновения соответствующих убытков заранее ликвидирован.
Примерами использования метода отказа от риска являются прекращение производства определенной продукции, отказ от сферы бизнеса, в которой такие риски присутствуют, и выбор новых, в которых данные риски присутствуют. Применяя этот метод, хозяйствующие субъекты предпочитают избегать рисков, нежели пытаться получить прибыль в условиях большей неопределенности.
Этот метод управления рисками является особенно эффективным, когда велики вероятность возникновения убытков (реализации рисков) и возможный размер убытка. Избежание рисковых ситуаций в этом случае является наилучшей и единственной практической альтернативой. Метод применяется к разным типам рисков (однородным и неоднородным, единичным и массовым), так как независимо от конкретных значений параметров однородности и количества рисков размер возможного ущерба все равно для хозяйствующего субъекта является большим и нежелательным.
Пороговые значения вероятности и/или размера возможного ущерба, используемые для применения этого метода, отсекают те риски, которые не являются приемлемыми даже после использования других методов. Иными словами, метод употребляется в отношении рисков, параметры которых (вероятность и/или размер возможного ущерба) превышают указанные пороговые значения соответствующих показателей. Данный метод также способствует достижению граничного значения рискового капитала по портфелю рисков за счет исключения катастрофических рисков.
Метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка. Суть данного метода(Loss prevention) состоит в проведении предупредительных (превентивных) мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления неблагоприятного события. Это означает, что данные меры будут влиять на такую характеристику риска, как уязвимость соответствующего объекта или субъекта.
Примерами конкретных мероприятий, направленных на снижение вероятности возникновения ущерба, могут служить использование телохранителей, обучение водителей с учетом требований безопасности, стандартизация продуктов и услуг, использование в строительстве негорючих материалов, проведение учений, использование плакатов, предупреждающих о химической опасности, и т.д.
Применение этого метода оправдано в случаях, если:
– –вероятность реализации риска, то есть вероятность наступления убытка, достаточно велика (именно на ее снижение и направлено применение метода);
– –размер возможного ущерба, как правило, небольшой (в противном случае целесообразно использование других методов управления риском).
Риски, к которым применяется данный метод, могут быть как однородными, так и неоднородными, носить массовый характер (массовые риски) или быть единичными.
Использование данного метода управления рисками связано с разработкой и внедрением программы превентивных мероприятий, выполнение которой должно контролироваться и периодически пересматриваться (с учетом произошедших изменений).
Для выявления источников убытков и разработки программы превентивных мероприятий крупные хозяйствующие субъекты обычно нанимают специалистов. Это объясняется тем, что зачастую разработка таких программ требует специальных знаний – инженерных, в области экономики, психологии и т.д. Разработанные программы должны быть одобрены руководством компании, а их реализация требует пристального внимания со стороны менеджера по рискам.
Предупреждение убытков благодаря соответствующим превентивным мероприятиям уменьшает частоту их возникновения. Поэтому чаще всего для их оценки используются ограничения на вероятность возникновения ущерба. Однако применение превентивных мёр обоснованно только до тех пор, пока стоимость их проведения меньше выигрыша, обусловленного ими мероприятиями. Следовательно, уменьшение потенциального ущерба также употребляется для анализа целесообразности включения метода в программу превентивных мероприятий, но опосредованно, с учетом эффективности и бюджетных ограничений. При этом оценить эффект поройбывает трудно, поскольку некоторые превентивные меры могут оправдывать себя лишь спустя достаточно длительный период времени.
При использовании методик оценки риска, основанных на концепции рискового капитала, следует иметь в виду, что исследуемый метод приводит к модификации распределения ущерба, поскольку после его реализации убытки того же размера будут возникать с меньшими вероятностями, этому изменение величины рискового капитала вследствие использования данного метода управления риском (при сохранении значения пороговой вероятности) может служить хорошей оценкой экономического эффекта соответствующих превентивных мероприятий.
Метод уменьшения размера убытков. Несмотря на все усилия хозяйствующих субъектов по снижению рисков, некоторые убытки, как правило, все же имеют место. Для таких рисков и может применяться метод уменьшения размера убытков(Loss reduction), суть которого состоит в проведении превентивных мероприятий, направленных наснижение размера возможного ущерба. Этот метод также приводит к определенной трансформации уязвимости носителя риска. Таким образом, данный метод и метод снижения частоты ущерба или предотвращения убытка, рассмотренный выше, являются взаимодополняющими. Примерами превентивных мероприятий, направленных на снижение размера возможного ущерба, могут
В практике менеджмента существуют разные подходы к выделению критериев, на основании которых можно группировать организации:
1. По отнесению организаций к формальным и неформальным.
На основании критерия формализации выделяются:
Формальные организации, имеющие четко поставленные цели, формализованные правила, структуру и связи; в эту группу входят все организации бизнеса, государственные и международные институты и органы - являются юридическими лицами, имеют в собственности, хозяйственном владении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечают по своим обязательствам этим имуществом.
Неформальные организации, работающие без четко определенных целей, правил и структур; сюда относят все институты семьи, дружбы, неформальных отношений между людьми.
2. По формам собственности.
По критерию формы собственности организации могут быть:
Частными,
Государственными,
Муниципальными,
3. По отношению к прибыли
По отношению к прибыли организации подразделяются на:
Коммерческие, преследующие извлечение прибыли в качестве, основной цели своей деятельности;
Некоммерческие, которые не стремятся извлекать или распределять полученную прибыль между участниками, но могут осуществлять предпринимательскую деятельность, когда это служит, достижению целей, ради которых они созданы, и соответствует этим целям.
4. По организационно-правовым формам.
По организационно-правовым формам организации объединяются в группы в соответствии с гражданским законодательством страны, устанавливающим формы, в которых могут функционировать коммерческие и некоммерческие организации.
5. По размерам организаций.
По размером или масштабам своей деятельности организации относятся к крупным, средним или малым. Такое деление чаще всего осуществляют на основании таких легко доступных для анализа параметров, как численность занятых, объем продаж (оборот), размер уставного капитала, участие в капитале предприятия иных фирм и организаций и т.п. Но в связи с тем, что ни один из них не дает достаточно веских оснований для решения вопроса о реальных масштабах организации и ее отнесения к той или иной группе, на практике применяют комбинацию критериев.
Например, по методологии, используемой Европейским союзом в начале 2005 г., были предложены следующие параметры отнесения предприятий к малым и средним (табл. 2) .
Таблица 2 - Критерии группировки предприятий
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Организации - первичные ячейки общественного устройства, играющие ключевую роль во всех сферах жизнедеятельности, и, в первую очередь, в экономической и социальной.Организация представляет собой обособленное объединение людей для взаимодействия в достижении определенных целей и задач. Это открытая система, состоящая из множества взаимосвязанных частей, объединенных в единое целое. Организации, их признаки, законы развития, виды и структуры дают нам необходимые представления о сложном процессе взаимосвязи и взаимообусловленности процессов общественного и внутрипроизводственного разделения труда, результатом которых и являются наилучшие способы работы людей.
Многочисленные параметры, которые используются для описания организаций как объектов управления, предопределяют их большое разнообразие и вызывают необходимость группировки однородных предприятий. Для этого в теории и практике менеджмента используются различные критерии, то есть признаки, на основании которых производится классификация. Существуют разные подходы к выделению критериев, на основании которых можно группировать организации. Чаще всего в теоретических работах для этого предлагается использовать критерии: формализации, форм собственности, отношения к прибыли, организационно-правовой формы, размеров, отнесения к секторам экономики.
В ходе своего функционирования любая компания может столкнуться с различными рисками. Критерии классификации рисков могут подразделять риск по сферам (производственные, коммерческие, финансовые риски и др.).
Критерии классификации рисков в менеджменте могут быть выбраны по различным факторам. В соответствии с фактором появления риск может быть природно-климатический, политический и хозяйственный.
Природно-климатический риск прямо связан с проявлением природных стихийных сил, включая наводнения, землетрясения, бурю, эпидемии и др.
Политический риск может возникнуть в ходе деятельности государства и быть следствием политической ситуации. При наступлении политических рисков часто невозможно осуществить определенные действия, в стране обостряется политическая ситуация. Этот тип риска характеризуется вводом эмбарго (устанавливаемый государством запрет ввоза или вывоза определенного товара), отказом выполнять обязательства со стороны нового правительства и др.
Хозяйственный риск
Критерии классификации риска могут быть обусловлены деятельностью определенного предприятия в отдельности. Здесь можно говорить о наступлении хозяйственного риска, который включает риск случайной гибели имущества, неисполнение обязательств договоров, экономические и ценовые риски, маркетинговые риски, валютные и процентные риски, риск инфляции и др.
Риски случайной гибели имущества возникают от возможных потерь имущества предприятия, которые могут возникнуть при авариях, пожарах, кражах, невыполнении условий хранения.
Основной причиной рисков невыполнения договорных обязательств считается наличие недобросовестных коммерческих партнеров, несоблюдение взятых обязательств, а также низкая или нулевая платежеспособность.
Экономический риск — самый распространенный риск хозяйственных организаций, проявляющийся при нарушении процессов экономической деятельности. Этот риск присутствует при изменении рыночной ситуации, ошибках в экономических расчетах.
Валютные, процентные и инфляционные риски
Критерии классификации рисков содержат риски валютные и коммерческие. Валютные риски характерны для коммерческих операций, которые осуществляются во внешнеторговой деятельности. Валютные риски заключаются в опасности потери, связанной с изменениями курса одной валюты в отношении к другим валютам. Компании, которые осуществляют импорт, могут проигрывать при росте обменных курсов соответствующей иностранной валюты по отношению к национальной валюте.
Процентный риск состоит в незапланированных изменениях банковских процентных ставок по вкладам и процентам. Инфляционные риски опасны тем, что получаемые при росте инфляции денежные доходы, способны обесцениваться быстрее, чем произойдет их рост. В этом случае обесцениться может и реальная стоимость капитала предприятия.
Ценовые и маркетинговые риски
Критерием классификации рисков в менеджменте может быть цена, здесь стоит говорить о ценовых рисках. Ценовой риск является для предприятия самым опасным риском. Он в большой степени имеет отношение к потере дохода (прибыли) предприятия, что может проявляться в росте уровня отпускных цен производителей, оптовой цены посреднических компаний, увеличении цен и тарифов на услуги обслуживающих компаний (коммунальных, транспортных, оплата аренды и др.).
Маркетинговый риск представляет собой опасность, возникающую при выборе неверных рыночных стратегий поведения. Здесь примером может быть неправильный выбор ориентации на потребителя продукции, ошибки в ассортиментном выборе, ошибочная оценка конкурентов.
Примеры решения задач
ПРИМЕР 1
| Задание | Из представленных ситуаций, определить критерии классификации рисков:
1) Инфляция за рассматриваемый период составила более 25 %, поэтому предприятие потеряло большую часть прибыли, 2) По причине наводнения уничтожена основная часть заводского оборудования организации, 3) В новом году произошло изменение процентной ставки по кредиту, поэтому компания вынуждена выплатить большую сумму средств, |
Хозяйствующего субъекта сопровождает понятие риска. Следовательно, и многообразие рисков возникающих в процессе работы безгранично велико. Вопросы классификации рисков представляют замысловатую проблему, а само понятие «классификации» возникло одновременно с возникновением понятия «риск».
Определение 1
Классификация – это система соподчинённых понятий из различных областей знаний и деятельности человека, которая используется в качестве средства установления связей среди этих понятий.
То есть классификация подразумевает систематизацию множества рисков на основании определённых критериев, позволяющих объединить большинство рисков в определённые, более общие понятия.
Вопросами поисков оптимальных классификационных критериев занимаются и по сегодняшний день. Выбранные критерии, в большинстве случаев, не позволяют охватить всё множество рисков. Однако в экономической литературе фигурирует ряд основополагающих рисков, а великое подмножество рисков, часто классифицируется как входящим в одно из таких основных понятий. Выделяют операционный, рыночный и кредитный риски. Также, к этим базовым рискам, часто добавляются варианты входящие в их состав, это: деловой риск, риск ликвидности, юридический риск и риск, связанный с регулирующими органами.
Последние четыре классификации встречаются далеко не во всех последовательностях. Например, риск, связанный с регулирующими органами характерен для банковских операций, а это значит, что и встречается он в сферах, так или иначе связанных с банковскими операциями.
Проблемы рисков связанных с банковскими структурами проработана в достаточной мере тщательно. Наиболее полная классификация рисков подразделяет их на:
- кредитный риск,
- рыночный риск,
- операционный риск,
- риск потери ликвидности,
- юридический риск.
Замечание 1
Каждый из них также включает в себя большое число иных конкретных рисков. Например, операционный риск также включает риск обмана, аварий, стихийных бедствий. Также, указанные риски часто переплетаются, например недостатки систем контроля в виде операционного риска могут привести к потере ликвидности в виде риска рыночного.
Классификация рисков
Отталкиваясь от вышеприведённых критериев, можно составить базовую классификацию рисков в зависимости от того, в какой области деятельности они проявляются. В итоге можно выделить следующие риски:
- Организационные риски, связанные с ошибками управления, сотрудников, проблемами в системах контроля, отсутствием продуманного плана работ и т.п.;
- Рыночные риски, связанные с нестабильностью экономической конъюнктуры – риски изменения цены товара, падения спроса, валютный риск, потери ликвидности и пр.;
- Кредитный риск, полагающий невыполнение обязательств контрагентов. Подобные риски существуют как у банков, так и у предприятий имеющих дебиторскую задолженность;
- Юридические риски, связанные с тем, что законодательство могло быть неучтено либо могло измениться в периоде сделки. Также сюда относят риски несоответствия законодательства, некорректно составленной документации и прочее;
- Технико-производственные риски, включающие в себя экологические риски, риски возникновения нештатных ситуаций, пожаров, поломок, ошибок проектирования, строительные риски и многое другое.
Прочие критерии
Зачастую риски также классифицируют по иным признакам. По последствиям выделяют три категории:
- Допустимы риск – определяющий зону предпринимательской деятельности внутри которой она сохраняет свою целесообразность;
- Критический риск – зона опасности потерь превышающих прогнозируемую прибыль;
- Катастрофический риск – зона, в которой возникает неплатёжеспособность предприятия.
Также по характеру воздействия на предприятие риски делят на два вида:
- чистые (возможность получения нулевого результата или убытка),
- спекулятивные (возможность получения любого результата).
Метод классификации (типологии)
Ключевые термины и понятия
Классификация Типология Критерии классификации
Классификация – это распределение изучаемых объектов и явлений по классам (группам, совокупностям), различающимся между собой определенными признаками. Объекты объединяются в классы (группируются) на основе сходства. Группируя данные восприятия действительности в классы, мы преобразуем большой объем соответствующей информации, делая ее обозримой и пригодной для дальнейших обобщений – выводов и прогнозов.
Как отмечают многие исследователи, но сравнению с родственным понятием "типология" классификация отражает преимущественно количественные различия группируемых объектов и явлений . Типология же строится на основе учета их качественных признаков и различий. Из этого следует, что классификацию проводят прежде всего на базе количественного измерения положенных в ее основу признаков. Например, классификация поселений по численности проживающего в них населения, классификация месторождений полезных ископаемых по величине запасов.
Существует определенная связь классификации объектов и явлений с теорией их образования и развития. Поэтому при выборе критериев классификации необходимо знать, какие свойства (признаки) являются наиболее существенными для дифференциации объектов. Признаки должны характеризовать внутреннюю общность объектов каждого класса и классов внутри множества.
Классификацию можно представить как некоторый набор правил (алгоритм, механизм) отнесения данных о свойствах изучаемых объектов и явлений к определенным классификационным группам. Группировка данных может быть проведена на основе формальной логики теории множеств. Соответствующий алгоритм должен быть нацелен на обеспечение внутренней непротиворечивости и связанности классификационных систем. Принадлежность данного объектах к множеству X определяется в зависимости от того, обладает ли он необходимым признаком или нет согласно принятому критерию классификации. Полезность теоретико-множественного подхода к классификации заключается в том, что он позволяет сформулировать непротиворечивые правила образования классов.
Классификация осуществляется двумя способами: объединением и делением.
При объединении объекты группируются в подмножества на основе количественно определенного признака.
Деление объектов множества на классы (подмножества) осуществляется в соответствии с выбранным критерием по классификационным признакам. Для отнесения объекта к некоторой группе (классу) необходимо и достаточно наличие у него определенного набора признаков. С точки зрения формальной логики (единства дедукции и индукции в научном исследовании) наилучшие результаты классификации объектов получаются при применении обоих подходов в диалектическом единстве.
Классификация может иметь иерархическую структуру. Если первого объединения в классы недостаточно, то классы первого порядка объединяются в классы второго порядка на основе другого набора признаков (дифференциальной характеристики). Повторяя этот процесс, получаем иерархию классов. Дифференциальные характеристики должны быть свойствами классифицируемых объектов. Число уровней классификации зависит от целей, сложности и количества изучаемых объектов. Особое значение отводится цели классификации. Классификация должна служить конкретной цели, она редко в равной степени отвечает нескольким целям. Цель определяет характер выбранных критериев и число уровней классификации.
Классификации не абсолютны, они могут пересматриваться по мере накопления новых знаний об изучаемых объектах. Временем можно также объяснить переход объектов из одного класса в другой.
Классификация играет важную роль в развитии наук как способ упорядочения исследуемых объектов, результатов исследования. Это один из основных инструментов, который применяется для познания окружающего мира. Так, менделеевская классификационная таблица химических элементов определила направления дальнейшего развития не только химической науки, но и всего естествознания. Она сыграла огромную роль в разрешении вопроса о строении атома.
В региональной экономике классификацию и типологию как методы научного исследования применяют для разделения совокупности регионов на группы, характеризующиеся существенными объединяющими их особенностями, в целях проведения межрегиональных сопоставлений, выявления проблемных территорий, обоснования региональной политики в отношении определенных групп регионов.
При классификации (типологии) субъектов РФ по уровню социально-экономического развития используют как один, так и несколько признаков. При группировке регионов по одному признаку чаще всего применяется показатель среднедушевого производства ВРП. Однако, по мнению ряда ученых, использование системы показателей позволяет более обоснованно, всесторонне характеризовать уровни социально-экономического развития регионов, их сходство и различия, выявить причинно-следственные связи.
Так, в типологии, разработанной Минрегионом России (2007), наряду с ВРП задействовано еще свыше 10 различных показателей (объем экспорта, инвестиции, доля материального производства и услуг в ВРП, валовое накопление основного капитала, инновационно-активные организации, доля городского населения, уровень образования, благоустройство жилого фонда и др.), отражающих состояние и уровень социально-экономического развития регионов страны.
В рамках данной типологии были выделены три базовые группы регионов (а внутри них типы и подтипы): "локомотивы роста", "опорные" и "депрессивные". Выделение и разграничение групп и типов (подтипов) регионов проводилось экспертным путем, на основе анализа базовых показателей социально-экономического развития.
Группа локомотивов роста характеризуется высоким уровнем социально-экономического развития, наличием центров науки и высоких технологий, сформированной стратегической инициативой, имеющей значение для всей страны. Внутри группы выделены типы "мировых городов" (Москва, Санкт-Петербург) и "центров федерального значения" (ведущие регионы, центры которых могут претендовать на статус "столиц" крупных районов страны, в частности Краснодарский край, Московская, Ленинградская, Свердловская области, Республика Татарстан).
Опорные регионы согласно принятому подходу к типологии сталкиваются с большим количеством проблем, чем "локомотивы роста". Если у регионов "сырьевого" типа (Кемеровская область, республики Коми, Саха (Якутия), Сахалинская область) основной трудностью является отсутствие качественной урбанистической среды, то в перечень проблем опорных регионов "старопромышленного" типа (Белгородская, Волгоградская, Вологодская области и др.) входят недостаточная конкурентоспособность выпускаемой продукции, низкий уровень жизни населения, отсутствие реалистичных проектов развития.
Наиболее многочисленной оказалась группа депрессивных регионов (более половины субъектов РФ). В нее попало большинство среднеразвитых областей и республик хозяйственно освоенной зоны страны. Основными проблемами этих территорий являются низкий уровень жизни населения, устаревшая и неконкурентоспособная технологическая база, дефицит кадров и инвестиций. Наименее развитые регионы европейской части страны, а также территории Сибири и Крайнего Севера с неблагоприятными для жизни человека природными условиями были отнесены к "кризисным депрессивным регионам". Проблемы этого подтипа регионов более остры: среди них безработица, высокий уровень социальных конфликтов, дефицит инфраструктуры (в особенности в районах с растущим населением).
Классификация Минрегиона России в целом верно отображает действительные проблемы и перспективы развития регионов, равно как и контрасты в достигнутом уровне. Однако существуют возможности для ее дальнейшего усовершенствования. В период кризиса стало ясно, что недостаточно констатировать высокий или низкий уровень развития региона – необходимо также выявить дополнительные источники (потенциал) регионального развития, которые могут стать факторами дальнейшего экономического роста, повысить конкурентоспособность регионов страны как на внутреннем, так и на мировом рынке.
- Алаев Э. Б. Социально-экономическая география: понятийно-терминологический словарь. М.: Мысль, 1983; Харвей Д. Научное объяснение в географии. М.: Прогресс, 1974; и др.
