Как оформить займ денег между физическими лицами. Зачем необходима расписка займа между физическими лицами. Нюансы договора займа с физ лицом

Может, простая письменная форма, нотариально - только если потом не хочет ходить по судам, а сразу к нотариусу и судебному приставу.

Регулируется ГК

ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Статья 807. Договор
займа

1. По договору займа
одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику)
деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется
возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество
других полученных им вещей того же рода и качества.

Договор займа
считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

2. Иностранная
валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории
Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего
Кодекса.

3. Особенности
предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с
предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.

Статья 808. Форма
договора займа

1. Договор займа
между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма
превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер
оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

2. В подтверждение
договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной
документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы
или определенного количества вещей.

Статья 809. Проценты
по договору займа

1. Если иное не
предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение
с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных
договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер
определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем
является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента
(ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его
соответствующей части.

2. При отсутствии
иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

3. Договор займа
предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в
случаях, когда:

договор заключен
между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного
законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением
предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;

по договору заемщику
передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.

4. В случае возврата
досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2
статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика
процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы
займа полностью или ее части.

Статья 810.
Обязанность заемщика возвратить сумму займа

1. Заемщик обязан
возвратить займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, которые
предусмотрены договором займа.

В случаях, когда
срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования,
сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение тридцати дней со дня
предъявления займодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено
договором.

2. Если иное не
предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена
заемщиком досрочно.

Сумма займа,
предоставленного под проценты заемщику-гражданину для личного, семейного,
домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской
деятельностью, может быть возвращена заемщиком-гражданином досрочно полностью
или по частям при условии уведомления об этом займодавца не менее чем за
тридцать дней до дня такого возврата. Договором займа может быть установлен
более короткий срок уведомления займодавца о намерении заемщика возвратить
денежные средства досрочно.

Сумма займа,
предоставленного под проценты в иных случаях, может быть возвращена досрочно с
согласия займодавца.

3. Если иное не
предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент
передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его
банковский счет.

Простейшая форма в приложении...

Если нужно что-то конкретное - обращайтесь..

У каждого могут возникнуть финансовые трудности. И не всегда есть возможность обратиться в банк за кредитом. Гораздо проще (или на более выгодных условиях) обратиться за помощью к частному лицу, имеющему возможность одолжить деньги. Главное при заключении сделки оформить все юридически правильно, чтобы избежать проблем в будущем.

Как правильно составить

Когда человек обращается за займом в кредитные организации, банк обязательно перестраховывается.

В чем выражается страховка банка:

• проверяется место трудоустройства заемщика;
• проверяется его кредитная история;
• определяется залоговое имущество;
• устанавливается более высокий процент для «рисковых» заемщиков;
• берутся поручители и т.д.

Физическое лицо, выступая в качестве кредитора, имеет более ограниченные возможности для обеспечения безопасности финансовой сделки. Конечно, с рук на руки просто так никто деньги не отдает. Займ физическому лицу от физического лица обязательно оформляется документально.

Составляется договор, в котором в обязательном порядке прописываются все условия получения и возврата денежных средств. Если заемщик деньги не вернет вовремя или в полном объеме, данный документ станет основанием для обращения займодателя в судебные органы за защитой своих прав.

Но для того, чтобы данный договор имел юридическую силу, необходимо соблюсти определенные условия:

• порядок оформления подобных соглашений регламентируется гражданским законодательством, а если быть точнее Гражданским Кодексом – форма договора и содержание каждого пункта должны соответствовать установленным правилам и нормам;
• для того, чтобы сделка приобрела «юридическую весомость» необходимо заверить договор у нотариуса.

Для соблюдения всех формальностей лучше всего обратиться к юридически грамотному человеку. В процессе заключения сделки может присутствовать нотариус. В том числе и оформление документов может взять на себя этот специалист.

Стоит учитывать, что при обращении в нотариальную контору придется потратиться финансово. О том, кто будет оплачивать услуги нотариуса, стороны договариваются самостоятельно, но вряд ли займодатель будет тратить деньги на нотариуса или юриста, все-таки получить деньги это цель заемщика.

Особенности

Есть еще одна особенность. То, что одолжить деньги может любой человек, у которого они есть, это понятно. Главное, чтобы эти денежные средства были получены законным путем и у заемщика не возникало проблем с налоговой.

То есть, за переданные в долг деньги должен быть уплачен подоходный налог. Обычно определением налоговой базы и перечислением НДФЛ по месту назначения занимается либо работодатель, либо гражданин РФ самостоятельно (к примеру, индивидуальные предприниматели).

Факт передачи денег необходимо подтвердить дополнительными документами – это банковская выписка или расписка о получение денег.

Договор о займе может быть составлен устно. Но только на совсем маленькую сумму – 1000 рублей. Хотя люди занимают друг другу гораздо большие суммы без оформления каких-либо документов. Все-таки договор используется при займах под проценты крупных сумм (или без процентов).

Видео: Беспроцентный облагается НДФЛ

Срок действия договора займ физическому лицу от физического лица

Каждый договор имеет определенный срок действия. Если говорить о договорах займа, то его действие прекращается в момент возврата долга. Или в момент расторжения договора сторонами.

Но такое по согласию должника и кредитора случается очень редко. То, что должник согласен будет это понятно. А вот кредитор вряд ли согласиться избавиться от единственного инструмента по защите своих прав. Дата возврата денежных средств может быть определена, а может быть «до востребования».

Чаще всего устанавливают фиксированный срок возврата денег. В договоре прописывается, когда он был оформлен и прописывается, когда долг должен быть возвращен. Может быть оговорен срок частичного погашения долга (как в стандартном соглашении с банком). Тогда дополнительно составляется график выплат в пользу кредитора.

Исковая давность

Данный срок предусмотрен для защиты своих прав кредитодателем. Не стоит путать эти два срока – срок истечения договора и исковую давность. Для чего предусмотрен этот срок? Он не прописывается в соглашении о займе между физическими лицами.

Исковую давность устанавливает Гражданский Кодекс Российской Федерации. По общим основаниям (под которые попадает и договор займа) это время в течение трех лет. Именно за эти тридцать шесть месяцев кредитор имеет право написать исковое заявление в суд с требованием взыскать сумму одолженных денежных средств в случае не исполнения заемщиком своих обязательств.

Плюс к основному долгу можно взыскать и проценты неустойки, если данный пункт был указан в договоре займа. Основной момент, который интересует кредитодателей, с какого дня эти месяцы начинают отсчитываться. У кредитора есть время подать заявление в суд с того дня, когда должник должен был заплатить последний платеж (или вернуть весь долг).

Именно с этого дня, по прошествии трех лет в удовлетворении иска будет отказано в суде, потому что истек срок исковой давности.

Проценты

Особых требований к указанию процентной ставки по договору займа между частными лицами в законодательстве нашей страны нет. Чаще всего просто указывают сумму займа и сумму возврата.

Если деньги дают в долг безпроцентно, то об этом обязательно должна быть оговорка в соглашении. Потому что, если по поводу переплаты договора не было по закону, кредитодатель может потребовать с заемщика переплату за выданные в долг денежные средства поставке рефинансирования Центрального Банка страны.

Но все таки, некоторые особенности по назначению процентных ставок по договору займа между физическими лицами все же существуют:

• на сегодняшний день нельзя дать сумму в долг (при официальном оформлении) если в совокупности она превысит пятьдесят МРОТ (МРОТ – это минимальная зарплата, установленная в регионе проживания заемщика и кредитора);
• если «кредит» безпроцентный – оговорка об этом обязательно указывается в соглашении о выдаче займа;
• при условии возврата займа частями необходимо указать дату оплаты каждого платежа.

Трудности с процентами возникают и при просрочке возвращения долга. Дело в том, что когда кредитор подает в суд на недобросовестного должника, в исковых требованиях он должен указать фиксированную сумму взыскания.

Но судебный процесс может длиться не один месяц, а за это время проценты тоже накапливаются.

В этом случае существует два варианта действий:

• когда судебный процесс достигает стадии «судебные прения» необходимо подать ходатайство об изменении цены иска. То есть об увеличении суммы взыскания по исковым требованиям;
• либо после завершения судебного процесса и передачи исполнительного листа судебным приставам подать еще одно исковое заявление с требованием взыскать сумму процентов, накопившуюся за время первого разбирательства.

Должнику необходимо учитывать, что проценты будут копиться даже если «срок действия договора закончился». Получается, что после наступления даты выплаты, проценты не то, что перестают копиться, к ним еще дополнительно может добавиться сумма штрафа или неустойки.

По факту, получается, что срок действия соглашений о займах не существует. Он заканчивается в единственном случае – погашение долговых обязательств. А вот время у кредитора на подачу иска в суд ограничивается тремя годами.

Перечисление

Передать заемные деньги одно физическое лицо другому может двумя способами:

• передача денежных средств из рук в руки;
• перечисление денежных средств безналичным путем.

В первом случае лучше всего взять расписку о том, что деньги действительно получены заемщиком. При этом действии желательно присутствие свидетелей. Данные свидетелей также указываются в расписке и ставятся их подписи. Во втором случае подтверждением проведенной передачи денег от кредитодателя к заемщику станет банковская выписка.

Как составить договор займа между физическими лицами

Для того чтобы правоотношения, возникшие между двумя физическими лицами по вопросу займа стали официальными, предварительно необходимо составить договор займа.

В нем будет указана следующая информация :

• личные данные сторон;
• сумма долга;
• сумма процентов;
• сумма неустойки при условии не возврата денег кредитодателю;
• порядок и дата возврата;
• контактные данные сторон;
• ответственность;
• подписи;
• перечень приложений.

Налогообложение

Государство считает, что каждый рубль, который был получен в качестве прибыли должен подлежать налогообложению. Соответственно, если заемные деньги были переданы заемщику под проценты, то и налоги платить придется.

Когда человек работает официально, эта проблема решается проще – работодатель самостоятельно производит все отчисления. В случае с частными займами ситуация немного другая – кредитор должен самостоятельно оплатить налог.

В конце года в налоговую службу по месту проживания подается справка в установленной форме о полученных за год доходах. Со всей суммы придется отдать государству тридцать процентов. Для этого необходимо заполнить форму 3 НДФЛ по всем правилам.

Но форму необходимо будет писать только в том случае, если доход получен в отчетном периоде. Если дата выплаты процентов назначена на следующий год, то и с налоговиками рассчитываться придется в следующем году. Причем основной долг под налогообложение не попадает (какой там доход, сколько дал, столько и получил), только проценты.

Ответственность сторон

О том, какие последствия ждут обе стороны при невыполнении ими обязательств по условиям договора, стороны договариваются самостоятельно.

Возможность давать в долг заработанные законным путем деньги от одного физического лица другому допускается современным законодательством. Главное при этом не нарушать закон. А для заимодателя еще и подстраховаться, официально оформив все условия сделки. Чтобы учесть все нюансы, лучше всего для заключения договора займа обратиться к юристу.

Договор займа в соответствии с п. 1 ст. 807 ГК РФ составляется для того, чтобы документально зафиксировать факт передачи одной стороной, называемой в этом случае заимодавцем в собственность другой стороне договора, называемой в этом случае заемщиком, денежные средства или вещи, определенные родовыми признаками, а также для того, чтобы зафиксировать в договоре обязанность заемщика возвратить занятое имущество (или равное количество других полученных вещей того же рода и качества) или деньги в той же сумме. В этой статье мы рассмотрим, как правильно составить договор займа между физическими лицами с юридической точки зрения.

Львиная доля всех договоров займа составляется для передачи в заем денежных средств, при этом существуют определенные требования к форме договора и к условиям, которые в нем излагаются.

Требования законодательства к форме договора займа между физическими лицами

Гражданский кодекс РФ в ст. 808 (п. 1) определяет, что договоры займа между физическими лицами должны заключаться в письменной форме только если сумма займа превышает установленный законодательством на момент передачи денег в заем минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 10 и более раз.

Поскольку в соответствии со ст. 5 Федерального Закона № 82-ФЗ от 19 июня 2000 г. платежи по гражданско-правовым обязательствам, в том числе по договорам займа между физическими лицами, установленные в зависимости от МРОТ, считаются исходя из суммы МРОТ, равной 100 руб., то письменный договор физические лица должны заключать при сумме займа, начинающейся от 1 000 руб.

Гражданский кодекс РФ (абз. 2 п. 1 ст. 807) определяет моментом заключения договора займа не момент его подписания, а момент передачи денег или других ценностей. В соответствии с этим требованием необходимо зафиксировать на бумаге момент передачи ценностей в заем. Если передача занимаемых ценностей происходит в момент подписания договора, дополнительный документ не потребуется, достаточно будет в тексте договора указать, что передача ценностей от заимодавца к заемщику произошла в момент подписания договора. Если передача денег происходит отдельно, заемщику потребуется о том, что он принял от заимодавца деньги или ценности согласно договора займа (см. п. 2 ст. 808 ГК РФ).

Существенные условия договора займа между физическими лицами

Первое, что необходимо указать в договоре займа – это предмет договора, то есть сумму денежных средств или перечень передаваемых в заем ценностей. Без указания этой информации договор считается незаключенным. Остальные условия являются дополнительными, они не являются обязательными и указываются для освещения всех сторон договоренности между сторонами в области их прав и взаимных обязанностей.

1. Указать сумму займа

Поскольку на территории России законным средством платежа является рубль, вследствие чего расчеты между гражданами разрешаются только в рублях, за некоторыми исключениями, определенными в законе, то сумма займа может быть выражена только в рублях (см. ч. 1 ст. 9 Закона № 173-ФЗ от 10 декабря 2003 г. и ст. 140 ГК РФ).

Даже если занимаемая сумма передается в иностранной валюте, в договоре требуется указать фразу о том, что занимаемые средства передаются заемщику и подлежат возврату заимодавцу в рублях в сумме, эквивалентной такой-то сумме в условных единицах или в иностранной валюте. Курс пересчета занимаемой суммы берется равным официальному курсу валют Банка России, хотя стороны вправе самостоятельно устанавливать курс перевода условных единиц или иностранной валюты в рубли согласно п. п. 27, 29 Постановления Пленума ВС РФ № 54 от 22 ноября 2016 г. и п. п. 1, 2 ст. 317 ГК РФ.

Имейте в виду, что если в договоре займа вы решите поместить условие о расчете в данное условие признают недействительным, хотя весь договор на основании этого условия недействительным быть признан не может, если предположить, что договор был заключен без этого спорного условия и производить расчеты по договору в рублях. Однако такой договор может повлечь наложение административного взыскания в виде штрафа в размере от трех четвертей до полной суммы размера заемных средств по договору в соответствии с ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФ и п. 31 Постановления № 54.

2. Предусмотреть порядок учета процентов по договору

Говоря о том, как правильно составить договор займа между физическими лицами, следует обратить внимание на немаловажную деталь: стороны договора вправе выбирать между процентным и беспроцентным займом.

Если стороны решают, что заем будет беспроцентным, это надо прямо указать в договоре, например, фразой «Заем является беспроцентным» или «Проценты на сумму займа не начисляются». Гражданский кодекс РФ (п. 3 ст. 809) определяет, что займы, не превышающие по сумме 50 МРОТ, то есть 5 000 руб., если в тексте договора не указано, что на сумму займа начисляются проценты и если договор не связан с предпринимательской деятельностью сторон договора или одной из сторон, считаются беспроцентными.

Если же стороны договорились о том, что заем будет являться процентным, в договоре необходимо явно указать размер процентов, то есть процентную ставку. В случае, если в договоре займа не указана процентная ставка, она будет рассчитана в соответствии со ставкой рефинансирования Банка России, действующей в месте жительства заимодавца на момент уплаты заемщиком долга полностью или частично (см. п. 1 ст. 809 ГК РФ).

При этом ставка рефинансирования с 01 января 2016 г. приравнивается к значению ключевой ставки Банка России. Согласно Указания Банка России № 3894-У от 11 декабря 2015 г. и Информации Банка России от 15 сентября 2017 г., ставка рефинансирования Банка России с 18 сентября 2017 г. равна 8,5%.

Порядок уплаты процентов заемщиком устанавливается в договоре по согласованию сторон. Стороны договора займа могут определить порядок уплаты как безналичным, так и наличным способом, а также определить уплату процентов ежемесячными платежами или единоразовым платежом при погашении долга. По умолчанию, если порядок уплаты процентов не определяется в договоре, согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ считается, что заемщик должен уплачивать проценты ежемесячно вплоть до полного расчета по займу.

3. Указать установленный срок и порядок расчета по займу

В договоре должен быть указан срок, в который заемщик обязуется полностью возвратить заемные средства. Однако стороны могут определить срок возврата и в виде «до момента востребования заимодавцем». Если в договоре прописан именно такой порядок возврата, заемщик должен вернуть занятую сумму в течение месяца с момента предъявления заимодавцем требования о возврате. Если срок возврата не указан вовсе, согласно п. 1 ст. 810 ГК РФ действует такое же правило: возврат в течение месяца с момента требования о возврате.

Порядок возврата может быть установлен сторонами договора любым: как полный возврат в конце срока или как возврат суммы по частям, в частности, ежемесячно, ежеквартально, еженедельно и т.д.

Если заемщик хочет вернуть заем досрочно, он по общим правилам обязан уведомить о своем намерении заимодавца не менее чем за 30 дней до момента возврата, что подразумевает начисление процентов в течение этих 30 дней. Однако, согласно абз. 2 п. 2 ст. 810 ГК РФ стороны вправе договариваться о возможности досрочного возврата средств с меньшим сроком уведомления.

Если заем беспроцентный, заемщик имеет право досрочно возвратить сумму займа в любое время, не уведомляя об этом заранее заимодавца, если в тексте договора обязанность уведомления заимодавца не оговорена особо (см. п. 2 ст. 810 ГК РФ).

Договор займа считается исполненным в момент возврата (передачи) заемных средств от заемщика к заимодавцу или в момент перечисления займа на банковский счет заимодавца, согласно п. 3 ст. 810 ГК РФ. Чтобы зафиксировать момент передачи денег для исключения спорных ситуаций в дальнейшем, заемщик в назначении платежа указывает информацию о том, что данное перечисление является возвратом займа по договору займа (указывается номер и дата заключения договора). Если средства передаются наличным способом, необходимо подписать документ, подтверждающий фактическую передачу денег в качестве возврата занятой суммы по такому-то договору.

4. Предусмотреть ответственность заемщика за несвоевременный возврат основного долга и за неуплату процентов

Невозврат суммы займа в установленный договором срок может повлечь за собой начисление процентов на сумму долга за пользование займом и дополнительных процентов за неисполнение обязательства. Также при просрочке уплаты процентов могут начисляться проценты за неправомерное удержание денежных средств, а за неисполнение или ненадлежащее исполнение договора предусматривается неустойка (п. п. 1, 4 ст. 395 п. 1ст. 811 ГК РФ).

Гражданский кодекс РФ (п. 2 ст. 811) устанавливает порядок, при котором, если заемщик, возвращающий сумму займа по частям, нарушает срок возврата очередной части займа, заимодавец может требовать досрочного возврата всей суммы займа с процентами, причитающимися по условиям договора.

Обратите внимание на то, что проценты, получаемые заимодавцем сверх суммы займа, признаются получением экономической выгоды и, соответственно, облагаются НДФЛ по ставке 13%. Согласно НК РФ (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224), если заем беспроцентный, дохода, который мог бы облагаться налогом, не образуется, если только физическое лицо не получает заемные средства от ИП и организаций.

Получить деньги в долг можно не только в банке – достаточно обратиться за помощью к друзьям или знакомым, заключив договор займа между физ. лицами. Этот документ является гарантией возврата средств, в его составлении заинтересованы обе стороны.

Однако нужно понимать, что сделка, оформленная юридически грамотно, может повлечь за собой необходимость подготовки отчетности и уплаты налогов в отдельных случаях. Какие же налоговые последствия влечет за собой процентный и беспроцентный займ между физическими лицами?

Как правильно оформить соглашение на ссуду

В зависимости от размера получаемых в долг средств и иных нюансов сделки, необходимо подготавливать подтверждающие документы. Как правильно оформить займ денег между физическими лицами?

1. Если сумма не превышает 10 тыс. руб., оформляется устный договор займа между физлицами – его будет достаточно при наличии расписки;
2. Если сумма больше 10 тыс., оформляется простой письменный договор займа между физическими лицами и расписка;
3. При оформлении договора с залогом нужно обязательно зарегистрировать его в ФРС, без этой процедуры сделка считается незаключенной, ее легко можно оспорить впоследствии;
4. Сделки между гражданами РФ осуществляются только в рублях, поэтому заключить договор в валюте можно только с нерезидентом России. В противном случае грозит ответственность по ст.15.15 КоАП со штрафом до 100% от незаконной операции, а сделка может быть признана ничтожной.

В валютном договоре можно указать, что расчеты осуществляются в рублях в сумме, которая эквивалентна иностранным денежным знакам.

Как составить договор возмездного или безвозмездного займа между физическими лицами? Для правильного оформления, особенно когда речь идет о крупной сумме, стоит обратиться к финансовому юристу, чтобы избежать подводных камней и возможного оспаривания в дальнейшем.

Как оформляется договор

Безусловно, друзьям и родственникам можно давать деньги в долг на доверии, но при таком подходе Заимодавец всегда рискует: средства могут вернуть с опозданием или вовсе отказать в этом.

Займ от частного лица под расписку позволяет избежать разногласий, а при несоблюдении условий – обратиться в суд и взыскать деньги в принудительном порядке. Типовая форма договора не установлена законодательством, а возникающие правоотношения регулируются Гражданским Кодексом.

Чтобы взять займ у частного лица, нужно подготовить документ, где указаны:

• данные о сторонах сделки, нужно указать ФИО, адрес регистрации, проживания, серию, номер паспорта;
• предмет сделки – сумма цифрами и прописью, обязательно указываются денежные единицы (в рублях или в валюте);
• платность или бесплатность – если размер процентов не указан, он определяется, исходя из ставки рефинансирования, получение беспроцентного займа от физического лица должно быть прямо указано в условиях договора;
• особенности выдачи денег в долг от частных лиц под расписку – способ (наличными или на карту), график платежей, наличие обеспечения (например, ссуда под залог недвижимости или автомобиля);
• срок возврата денег, если он отсутствует – в течение месяца с момента, когда Заимодавец выставил такое требование;
• санкции и ответственность, если лицо не вернуло беспроцентный займ, условия разрешения споров.

Дополнительно составляется расписка о займе денег между физическими лицами – она подтверждает факт получения средств и остается у Заимодавца.

Максимальная сумма беспроцентного займа между физическими лицами не ограничена – оформить сделку можно на сумму и в 1 тыс., и в 1 млн. рублей. Нотариальный договор в этих случаях не требуется, может составлять по желанию сторон.

Может ли физическое лицо выдавать займы на постоянной основе?

Некоторые люди, имеющий в распоряжении достаточный размер средств, могут зарабатывать, выдавая займы физическим лицам. Но если предоставление денег в долг родственникам, друзьям и знакомым никак не ограничено по закону, то частные займы и кредиты посторонним лицам выдаются только предпринимателями.

Сколько займов может выдать физическое лицо? Их количество не ограничено, но если ФНС сможет определить систематичность их выдачи, грозит начисление штрафа за незаконное ведение предпринимательской деятельности.

Таким образом, обязанность по уплате налогов с займов под проценты от частных лиц регулируется НК РФ. По беспроцентным договорам, когда получена материальная выгода, тоже приходится уплачивать НДФЛ. В остальных же ситуациях физ. лица избавлены от обязанности не только платить налоги, но и сдавать в ФНС отчетность.

Всегда ли нужно платить налоги

Налоговые последствия при заключении договора займа

Когда осуществлен перевод долга по договору займа, налоговые последствия наступают не во всех случаях. Если деньги получены на безвозмездной основе, ничего платить не придется – налогообложение беспроцентного займа не предусмотрено. Необходимость уплаты НДФЛ возникает, если:

1. Составлен договор процентного займа – налогообложения избежать не удастся, придется платить 13% с дохода. Например, Иванов предоставил Петрову сумму в размере 100 тыс. руб. на год, через 12 месяцев Петров вернул с процентами 120 тыс. руб. Иванов получил прибыль – 20 тыс., должен уплатить в ФНС 2 600 руб.;
2. При нарушении условий сделки, когда применяются штрафы и пени, хотя сам кредит является беспроцентным. К примеру, Иванов предоставил Петрову 100 тыс. руб. без процентов, но через год деньги не были возвращены, а через суд удалось взыскать не только ссуду, но и пени со штрафами на сумму 130 тыс. Тогда Иванов должен уплатить в бюджет 3 900 руб.;
3. Облагается ли займ налогом, если долг будет прощен? Такая ситуация часто возникает между родственниками или хорошими друзьями при небольшом размере ссуды. Является ли займ доходом физического лица? Да, в этом случае заемщик фактически получает деньги в дар, обязан уплатить налог. Например, Иванов предоставил Петрову средства по договору – 100 тыс. руб. Петров вернул 50 тыс., остальная сумма была прощена, поэтому заемщик уплачивает 50 тыс.*13% = 6,5 тыс. руб.

Таким образом, проценты по займу от физического лица всегда облагаются НДФЛ, а уплачивать налоги нужно в том случае, если одна из сторон сделки получила материальную выгоду.

Нужно ли подавать декларацию для отражения полученного займа

Случаи, когда требуется подготовить декларацию по форме 3-НДФЛ, указаны в ст. 228-229 НК РФ. Платить НДФЛ с мат. выгоды по беспроцентному займу не нужно, как и не нужно сдавать отчетность. Декларация требуется если:

• начислены проценты;
• заемщик уплатил пени и штрафы за просрочку долга;
• ссуда была прощена;
• если кредит получен от физического лица – предпринимателя, Заимодавец подает декларацию и платит НДФЛ с процентов. А заемщик уплачивает налог по беспроцентному кредиту, так как он экономит на процентах, которые могли бы быть начислены при оформлении стандартной ссуды.

Отражать получение денежного займа от частных лиц в отчетности нужно только в том случае, если была получена прибыль. Документы сдаются в ФНС до 30 апреля следующего за отчетным периодом года.

Налогообложение займа от индивидуального предпринимателя и подача 6-НДФЛ

Индивидуальные предприниматели также являются физическими лицами и могут получать деньги в рассрочку у частных лиц либо, напротив, предоставлять финансовую помощь – своим работникам или третьим сторонам. Если заемщиком является ИП, подается 6-НДФЛ для уплаты налога на материальную выгоду по беспроцентному займу. Займ без НДФЛ можно получить:

• от физического лица;
• от другого ИП, если деньги потрачены на ведение основной деятельности на режиме ЕНВД.

Не стоит забывать и о максимальной сумме, которую можно предоставить наличными – 100 тыс. руб., по безналичной форме – 600 тыс. руб., что избавит от вопросов со стороны работников банка. Возврат займа наличными осуществляется без ограничений, если отсутствует лимит наличных расчетов.

В 6-НДФЛ отражаются и проценты по займам, при этом налог считается по формуле: НДФЛ = сумма ссуды * 2/3 ставки рефинансирования / 365 дней * срок действия договора * 35%. Делается это в строках 020, 040, 080. Удерживать же НДФЛ с заемщика ИП не может, это сделает ФНС самостоятельно.

Если не подать отчетность, можно столкнуться с такой ситуацией, когда налоговая самостоятельно прислала налог на заем по итогам камеральной проверки. За просрочку уплаты ИП грозит начисление пени.

Что делать, если заемщик не вернул деньги

Правильное оформление займа между физическими лицами позволяет в случае нарушения условий обратиться в суд, где взысканию подлежит:

• полная сумма ссуды;
• неустойка по договору;
• пени за пользование чужими денежными средствами;
• компенсация причиненного вреда и упущенной выгоды.

Чтобы исключить невозврат денег, стороны могут прибегнуть к страхованию, обратившись в специализированные компании. Тогда при наступлении страхового случая деньги переводятся не от физ. лица физ. лицу, а от страховщиков.

Займ до зарплаты у друга или родственника — привычный элемент нашей жизни. Многие люди прибегают к такому способу решения своих финансовых проблем. Причин этому много – нежелание связывать себя кредитными обязательствами, платить высокий банковский процент, возиться с оформлением документов.

Иногда камнем преткновения для получения кредита в банке может стать плохая кредитная история или отсутствие официального дохода у потенциального заемщика. Кроме того, с физическим лицом на индивидуальных условиях займ может оказаться более выгодным. Займ у физического лица может нести высокие риски невозврата по ряду субъективных причин. Каким образом обезопасить себя от невозврата долга? Для этого полезно будет ознакомиться с информацией в статье.

Что это такое

Для того, чтобы получить гарантии возврата, выданного физическому лицу займа следует заключить с ним в письменной форме договор займа.

Займ между физическими лицами – это документально оформленное подтверждение передачи денежных средств от заимодавца заемщику. К этому займу нелишним будет приложить расписку заемщика о получении денежных средств в полном объеме.

Договор займа регулируется гражданским законодательством Российской Федерации ().

Выделим основные виды договоров займа и дадим им исчерпывающую характеристику.

Различают:

• беспроцентный займ;
• процентный займ;
• займ с залоговым обеспечением.

Гражданским Кодексом разрешается предоставлять беспроцентный займ в случае, если сумма долга не будет превышать 50 МРОТ, т.е. 5000 руб (1 МРОТ приравнивается к 100руб.). Беспроцентным является договор предметом которого будет являться имущество или вещи. В соглашении обязательно должна быть отметка, что начисление процентов условиями договора не предусмотрено. Данный вид договора займа налогообложению не подлежит в силу отсутствия у заимодавца прибыли.

Специфика заключения процентного займа заключается в указании в тексте договора суммы начисляемого процента на тело кредита. В рамках сделки стороны могут определить сроки выплаты долга — долями либо единовременно и способ уплаты процентов. Процентный договор займа несет за собой налоговые последствия для обеих сторон.

У заемщика может возникнуть доход в виде экономии на процентах за пользование заемными деньгами в случае если процентная ставка, взимаемая с него минимальна (ст. 212 НК РФ). Это послужит основанием для обложения дохода НДФЛ. Заимодавец по закону должен будет уплатить налог с полученной прибыли, причем возвращаемая сумма долга, естественно, доходом являться не будет.

Залоговый займ практикуют, когда сумма займа достаточно велика либо есть сомнения в платежеспособности заемщика. Договор займа будет носить смешанную форму – одновременно договор займа и соглашение о залоге. Залоговый займ может улучшить условия предоставленного займа в виде снижения процентной ставки, так как риск невозврата долга меньше чем в других случаях.

Различают два основных вида договора займа с залоговым обеспечением:

• под залог автомобиля;
• под залог недвижимости.

Займ под залог автомобиля наиболее популярный, так как для его оформления не требуется большого пакета документов. Автомобиль остается у владельца – в качестве обеспечения залога заимодавцу передается паспорт технического средства.

Обычно совершается оценка стоимости независимой компанией. Желательно оформление страховки. Стоит учитывать и ликвидность залога – насколько легко его можно будет реализовать в случае, если заемщик не сможет выполнять свои финансовые обязательства. Использование залога – хороший способ повысить платежную дисциплину заемщика.

Обеспечение договора займа залогом в виде недвижимости потребует обязательную государственную регистрацию соглашения. Практика залога недвижимости используется при заключении сделок крупного размера. Залог накладывает ограничения на совершение с ним каких-либо сделок: его нельзя будет заложить повторно, продать или подарить. Также применяются меры по сохранности объекта недвижимости.

Как правильно оформить договор займа между физ лицами, образец

Заключение договора займа требует от его участников элементарных правовых знаний, которые помогут правильному оформлению документа.

Договор займа заключается между дееспособными совершеннолетними гражданами, имеющими документы, удостоверяющие их личность. Документ составляется в письменной форме в нескольких экземплярах (в 3-х, если предусмотрено заверение нотариусом).

Договор займа включает в свое содержание:

• персональные данные участников сделки;
• дату и место заключения соглашения;
• предмет сделки;
• сумму займа и срок возврата долга;
• сумму начисляемых процентов;
• график платежей возврата займа и уплаты процентов;
• ответственность сторон, как правило, основное внимание уделяется ответственности заемщика;
• штрафные санкции в случае нарушений условий договоренности;
• условия и способы возврата долга;
• требования к предмету залога (если займ выдается под обеспечение);
• действия в случае наступления форс-мажорных событий;
• причины досрочного расторжения договора;
• заключительные положения.

Заполнить самостоятельно договор займа между физическими лицами несложно. Находим в интернете текст договора, скачиваем его и начинаем оформление. Заполняем данные обеих сторон, не забывая указать адрес регистрации и фактического проживания, если они различаются. Обговариваем с заемщиком приемлемую сумму процентов за пользование займом.

Вносим сумму и сроки возврата ссуды. Необходимо определить способ получения и возвраты ссуды: наличными, на банковскую карту или другие способы (например, зачисление на электронный кошелек). Важно помнить, что договорные отношения наступают не с момента подписания договора, а по факту передачи денежных средств заемщику.

При обсуждении вопроса о возврате долга следует предусмотреть варианты досрочного погашения и прописать размер пени (неустойки) в случае просрочки платежа. Если предусмотрен возврат платежа согласно графика равными долями стоит провести его согласование с заемщиком и оформить приложением к договору. Обговариваем и вписываем в текст займа вопрос об урегулировании спорной ситуации – как планируется решать вопрос в случае ее наступления.

Стоит отметить, что при заключении сделки лучше всего предусмотреть все нюансы с целью минимизации возможных рисков. При оформлении займа на крупные суммы без помощи профессионального юриста и нотариального оформления – не обойтись.

В заключение вписываем реквизиты сторон и подписываем. При передаче денег не забываем оформить расписку, которая будет служить дополнительным доказательством факта передачи денежных средств другой стороне. В расписке можно указать на солидарную ответственность супругов-свидетелей при оформлении сделки. Стоит также помнить, что в случае невозврата долга сроки исковой давности с момента появления права на истребования кредитором долга, равняются трем годам.

Отметим, что подписать договор можно непосредственно либо к приравниванию подписания будет считаться обмен документами с помощью электронных средств связи, почты или факса.

Можно ли составить в устной форме

Не запрещается оформление займа с частным кредитором в устной форме, если вы доверяется заемщику либо сумма денег небольшая. Однако, Гражданский Кодекс рекомендует ограничиться устной формой сделки в том случае, если сумма займа не превышает 1000 руб. В ином случае – безопаснее будет заключить договор займа письменно в произвольной форме.

Нужно ли заверять нотариально

Нотариальное заключение не является обязательным условием заключения сделки. Соглашение будет считаться действительным даже при наличия обычной расписки о получении средств. Однако, многие профессиональные юристы рекомендуют заключение договора с последующим его нотариальным оформлением, также, как и передачу денег в присутствии свидетелей.

Все это делается исключительно для вашей безопасности. Полный пакет документов позволит быстро и эффективно отстоять свои интересы в суде, если это понадобится для возврата займа.

Нотариальная форма заверения договора займа обязательна при подписании соглашения с залоговым обеспечением.

Без расписки

Несмотря на то, что договор признается действительным с момента его подписания – его фактическое действие начинается с момента передачи денег заемщику. Наилучший способ доказать факт передачи денег – предоставить расписку с точной суммой переданных денег, датой их получения, паспортными данными и подписями сторон.

В случае отсутствия расписки могут возникнуть сложности в суде, так как договор говорит о намерениях сторон, а была ли по нему осуществлена передача денег или нет – неизвестно. В этом случае придется истребовать дополнительные доказательства – например показания свидетелей и т.д.

Следовательно, наличие расписки гарантирует вас от сложностей, возникающих при подготовке доказательственной базы при судебном решении возврата займа.

Какой может быть залог

В качестве предмета залога может выступать движимое и недвижимое имущество.

К имуществу движимого характера относят:

• деньги;
• ценные бумаги, акции;
• вклады, паи.

К недвижимому:

• дома, комнаты, квартиры;
• гаражи;
• земельные участки;
• объекты незавершенного строительства.

При выборе предмета залога стоит учесть его ликвидность и необходимость оценки профессиональными экспертами. Закладывать можно только имущество без обременений. Законом предусмотрены два вида залога: заклад, когда имущество передается займодавцу и обычный залог, при котором имущество остается в пользовании заемщика.

Нарушение условий

Нарушений условий договора займа может привести к тяжелым для заемщика последствиям, предусмотренным в договоре.

Во-первых , это начисление штрафных процентов (пени) на просроченную сумму;

Во-вторых , реализация предмета залога (если договор залоговый) в счет погашения долга;

В-третьих , в случае систематических нарушений условий займа в части ежемесячных выплат либо злостное уклонение от оплаты возможно досрочное истребование кредитором полной суммы займа;

В-четвертых , передача дела в арбитражный суд с целью принудительного взыскания суммы долга с недобросовестного заемщика.

Следовательно, физическому лицу, берущему деньги в долг, стоит очень внимательно отнестись к исполнению предмета соглашения, потому как договор займа между физическими лицами имеет точно такую же юридическую силу и последствия как соглашение с юридическим лицом.

Отметим в заключение, что договор займа, заключенный между физическими лицами может быть удобным и экономным способом получения необходимых денежных средств. Его оформление надлежащим образом избавит и кредитора, и должника от ряда проблем.

Видео: Договор займа между физическими лицами