Преступления в сфере экономических отношений. Отдельные виды преступлений в сфере экономики

Коммерческая деятельность, которая основана на финансовых махинациях, обмане с целью наживы, называется экономическим преступлением. Все виды преступлений в сфере экономики, ссылаясь на соответствующий раздел правовых норм законодательства РФ, можно считать умышленными. Таким образом, субъект правонарушения несет полную ответственность за свои действия.

Объекты и субъекты финансовых преступлений

Составляя общую картину экономического правонарушения, правоохранительные органы определяют его объективные и субъективные стороны. Объектами финансового преступления выступают следующие положения, которые характеризуют тип финансовой деятельности, тяжесть и масштабы последствий преступного деяния:

• Действия физических или юридических лиц, компаний (махинации при получении кредитов – ст. 176 УК РФ; заключение сделок с помощью физического или психологичного давления – ст. 179 УК РФ; нарушение правил оборота драгметаллов – ст. 191 УК РФ).
• Бездействие (невозврат иностранной валюты из-за границы – ст. 193 УК РФ; неуплата налогов – ст. 199 УК РФ).
• Преступления против общественности (хищение в крупных или особо крупных размерах, нанесение финансового ущерба – ст. ст. 171, 172, 173, 176 УК РФ).

Субъективная сторона характеризуется умыслом, мотивом и целью преступления. Субъектом коммерческого преступления может выступать физлицо, которое достигло шестнадцатилетнего возраста.

Стоит заметить, что в некоторых случаях определяется еще и предмет финансового преступления (например, ценные документы – ст. 185 УК РФ; иностранная валюта – ст. 186 УК РФ; драгметаллы – ст. 191 УК РФ).

Виды экономических правонарушений

Экономические преступления можно разделить на категории, которые характеризуются определенными видами финансовой деятельности предпринимателя или компании:

• Преступления, в основе которых лежит нарушение общепринятых принципов ведения предпринимательской или любой иной коммерческой деятельности (нелегальная банковская деятельность – ст. 172 УК РФ; противоправная предпринимательская деятельность – ст. 173 УК РФ; легализация финансовых средств, которые были получены другими лицами нелегитимным способом – ст. 174 УК РФ).
• Преступления, которые осуществляются против интересов заимодавцев (неуплата задолженности – ст. 177 УК РФ; получение займа нелегальным способом – ст. 176 УК РФ).
• Преступления, в основе которых лежит проявление монополизации и использование противозаконных методов для ведения конкуренции (разглашение банковских и финансовых тайн, которые были получены незаконным путём – ст. 183 УК РФ).
• Преступления, которые основаны на махинациях оборота валюты и ценных бумаг (изготовление поддельных денежных средств и документов – ст. 186 УК РФ).
• Таможенные преступления (неуплата таможенных платежей – ст. 194 УК РФ).
• Преступления, связанные с налогообложением (неуплата налогов, страховых взносов – ст. 198 и ст. 199 УК РФ).
• Преступления, в основе которых лежит деятельность против интересов общественности и прав потребителей (нарушение норм изготовления и использования государственных ярлыков – ст. 181 УК РФ).

В этом видео более подробно рассмотрены виды экономических преступлений, а также описаны основные положения по правонарушениям в данной области.

Расследование экономических преступлений

В наше время экономические преступления и махинации не являются редкостью. Этот факт можно объяснить тем, что коммерческая деятельность характеризуется постоянным оборотом денежных ресурсов. Именно это и привлекает злоумышленников. Расследованием преступлений в данной сфере занимается Отдел по борьбе с экономическими преступлениями (ОБЭП).

Финансовые преступления являются весьма трудным предметом для следственных разбирательств. Это связано с тем, что в основе экономических махинаций лежат сложные схемы присвоения и легализации чужого имущества. Правонарушители досконально изучают законодательную базу с целью поиска пробелов и неточностей в нормативных актах, чтобы использовать их для собственной корысти. Детектив, который занимается расследованием преступлений в данной сфере, должен быть хорошо подготовлен, а также иметь прямые связи с юристами и экономистами. При таком подходе можно увеличить процент успешных раскрытий.

Проблема обеспечения безопасности в экономической сфере весьма актуальна. Это обусловлено тем, что постоянно разрабатываются новые схемы махинаций. Таким образом, чтобы предотвратить нанесение масштабных финансовых ущербов государству и общественности, правоохранительные органы стараются раскрывать экономические преступления по горячим следам.

Примеры экономических преступлений

Уголовная ответственность за экономические правонарушения устанавливается судом в виде штрафов, лишения свободы. Объемы санкций, сроки лишения свободы назначаются также судом и зависят от степени тяжести преступления.

Для наглядного примера рассмотрим некоторые противозаконные деяния в экономической сфере, а также определим объемы ответственности, которую понесут субъекты данных преступлений:

• Крюков Г.Д. принудил Сафронову А.Б. сделать дарственную земельного участка в 150 соток на его имя. В ходе следствия было выяснено, что правонарушитель действовал с применением физического и психологического насилия в отношении к пострадавшей. Ссылаясь на ч. 2 ст. 179 УК РФ, можно выяснить, что совершенное Крюковым преступление наказывается лишением свободы на срок до 10 лет.
• Петухов А.Л. занимался переработкой и сбытом ворованной древесины в крупном размере. После раскрытия данного преступления, правонарушитель был осужден по ч. 1 ст. 191.1 УК РФ и выплатил штраф в 300 тыс. руб.
• Иванов Б.Д. и Скворцов Н.С. незаконно организовали в Москве клуб азартных игр. Данное преступление, в соответствии с ч. 2 ст. 171.2 УК РФ, подразумевает незаконную организацию и проведение азартных игр по предварительному сговору. Злоумышленники были осуждены на 4 года лишения свободы, а также выплатили штраф в размере 500 тыс. руб.
• Антонов Ф.П., Колосова А.Д., Грибоедов И.Б. занимались сбытом ворованной бытовой техники. Подсудимые были осуждены по ч. 2 ст. 175 УК РФ и арестованы на 6 мес.

Преступления в сфере экономики предусмотрены разделом VIII УК РФ. Разновидностями этих преступлений являются: преступления против собственности; преступления в сфере экономической деятельности; преступления против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Преступления против собственности (гл. 21, ст. 158-168 УК) посягают на собственность - частную, государственную, муниципальную и иные формы собственности.

Наиболее характерным преступлением против собственности является хищение, т. е. совершенное с корыстной целью противоправное безвозмездное изъятие и (или) обращение чужого имущества в пользу виновного или других лиц, причинившее ущерб собственнику или иному владельцу этого имущества (ст. 158 УК). Опасность хищения в том, что это всегда умышленное преступление, совершенное с целью наживы; влекущее неосновательное обогащение преступника за счет потерпевшего.

Способы хищения различны: кража, мошенничество, присвоение или растрата, грабеж, разбой, вымогательство. Меры наказания зависят от способа совершения хищения. Наиболее опасны хищения, совершаемые открыто (грабеж) либо с применением или угрозой применения насилия (разбой, вымогательство). Ответственность зависит от стоимости похищенного, личности виновного и многих других обстоятельств. Отягчающими обстоятельствами являются: совершение хищения группой лиц по предварительному сговору либо организованной группой; совершение хищения неоднократно; крупный или особо крупный размер хищения, когда стоимость похищенного имущества превышает соответственно 250 тыс. и 1 млн. руб.; совершение хищения лицами, ранее судимыми за хищение и др.

Максимальное наказание за хищение, совершенное путем кражи, мошенничества, присвоения или растраты, - 10 лет лишения свободы; за хищение, совершенное особо опасными способами, - 12 лет лишения свободы за грабеж и 15 лет лишения свободы за разбой и вымогательство.

Преступления в сфере экономической деятельности (гл. 22, ст. 169 - 199 УК) имеют объектом посягательства нормальную экономическую деятельность государства, юридических и физических лиц.

Особого внимания заслуживают следующие составы преступлений. Воспрепятствование законной предпринимательской деятельности (ст. 169 УК). Субъектами ответственности являются должностные лица, которые с использованием своего служебного положения допускают: неправомерный отказ в государственной регистрации либо уклонение от регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц; незаконный отказ в выдаче лицензий на осуществление определенной деятельности либо уклонение от её выдачи; ограничениеправ и законных интересов предпринимателя или юридического лица; ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуальных предпринимателей или юридических лиц. Максимальное наказание за данное преступление - лишение свободы на срок до 2 лет.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК) и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК). Уголовная ответственность установлена за осуществление предпринимательской или банковской деятельности без регистрации, без специального разрешения (лицензии) или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству, либо сопряжено с извлечениями дохода в крупном размере (свыше 250 тыс. руб.) или в особо крупном размере (свыше 1 млн. руб.). Максимальное наказание, соответственно, - лишение свободы на срок до 5 лет, лишение свободы на срок до 7 лет.

или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК).

Ответственность наступает за совершение финансовых операций идругих сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом. Максимальное наказание - лишение свободы от 7 до 10 лет.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174 УК).

Ответственность наступает за совершение финансовых операций идругих сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, либо использование указанных средств или иного имущества в целях осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности. Максимальное наказание - лишение свободы на срок от 10 до 15 лет.

Фиктивное банкротство (ст. 169 УК), т. е. заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, если это деяние причинило крупный ущерб. Максимальное наказание - лишение свободы сроком до 6 лет.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица (ст. 198 УК). Уголовная ответственность наступает за указанное деяние, совершенное в крупном или в особо крупном размере. Максимальное наказание – лишение свободы до 3 лет.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организаций (ст. 199УК). Уголовная ответственность наступает за указанное деяние, совершенное в крупном или в особо крупном размере.

Данное преступление предполагает вину в форме умысла. Субъектами преступления являются руководители (собственники) организаций, а также работники, составляющие и подписывающие соответствующие документы. Максимальное наказание - до 6 лет лишения свободы.

Задачи и принципы уголовного права Российской Федерации

Уголовное право - совокупность юридических норм, установлен­ных высшими органами государственной власти, определяющих преступность и наказуемость деяния, основания уголовной ответ­ственности, виды наказаний и иных принудительных мер, общие начала и условия их назначения, а также освобождение от уголов­ной ответственности и наказания. Уголовное право состо­ит из Общей и Особенной частей.

Содержание Общей части обусловлено тремя основополагаю­щими понятиями: уголовного закона, преступления и наказания. В ней законодатель провозглашает задачи уголовного законодательства и его принципы, указывает основание уголовной ответственно­сти, определяет действие закона во времени и в пространстве, фор­мулирует понятие преступления и выделяет категории преступле­ний, формы и виды вины, называет общие условия уголовной ответственности (возраст, вменяемость), закрепляет перечень обстоятельств, исключающих преступность деяния, дает понятие и ха­рактеристику стадий совершения преступления, соучастия в пре­ступлении, определяет цели наказания, устанавливает систему наказаний, предусматривает порядок назначения наказания, а также освобождение от уголовной ответственности и наказания.

Особенная часть уголовного права включает в себя нормы, в ко­торых содержится описание отдельных видов преступлений и уста­новленных за их совершение наказаний. Нормы классифицирова­ны по разделам, которые, в свою очередь, состоят из глав.

Уголовное законодательство РФ состоит из Уголовного кодекса РФ 105 . Новые законы, предусматривающие уголовную ответствен­ность, подлежат включению в УК РФ. Преступность деяния, а так­же его наказуемость и иные уголовно-правовые последствия опре­деляются только УК РФ. Применение уголовного закона по анало­гии не допускается.

Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное УК РФ под угрозой наказания.

Лица, совершившие преступления, равны перед законом и подлежат уголовной ответственности независимо от пола, расы, национальности, языка, происхождения, имущественного и долж­ностного положения, места жительства, отношения к религии, убеждений, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств.

Лицо подлежит уголовной ответственности только за общест­венно опасные действия (бездействие) и наступившие обществен­но опасные последствия, в отношении которых установлена его вина. Никто не может нести уголовную ответственность дважды за одно и то же преступление.

УК РФ впервые на законодательном уровне закрепил всеобъ­емлющую классификацию преступлений. Ее основным критерием является степень общественной опасности, а вспомогательное значение придается форме вины. Общественная опасность - мате­риальный признак преступления, означающий способность дея­ния причинять существенный вред общественным отношениям, поставленным под охрану уголовного закона. Общественная опас­ность имеет качественную и количественную характеристики.

Качественная характеристика общественной опасности в спе­циальной литературе именуется характером общественной опас­ности. Она означает типовую характеристику социальной вредно­сти определенных видов преступлений (грабежа, изнасилования, уклонения от уплаты налогов и т.д.) и зависит от объекта посяга­тельства, формы вины и категории совершенного преступления.

Количественный показатель общественной опасности имену­ется в специальной литературе ее степенью. Она определяется об­стоятельствами содеянного (например, степенью осуществления преступного намерения, способом совершения преступления, размером вреда и тяжестью наступивших последствий, ролью подсу­димого в совершении преступления, соучастии).

Каждое правонарушение посягает на охраняемые законом общественные отношения, поэтому представляет определенную общественную опасность. Главное отличие преступления от иных правонарушений заключается в разной степени общественной опасности. Но количественная характеристика этого свойства неодинакова. Более высокая степень общественной опасности, от­личающая преступление от иных правонарушений, может опреде­ляться разными обстоятельствами.

Нередко преступление отличается от иных правонарушений только характером наступивших последствий совершенного дея­ния. Так, нарушение правил охраны труда, причинившее легкий либо средней тяжести вред здоровью человека, является дисцип­линарным или административным проступком, а то же деяние, причинившее по неосторожности тяжкий вред здоровью, образует состав преступления.

Иногда фактором, значительно повышающим общественную опасность деяния и превращающим его в преступление, могут слу­жить мотивы и цели совершения такого деяния. Например, реги­страция заведомо незаконных сделок с землей квалифицируется как преступление только в случаях, когда это деяние совершено должностным лицом из корыстной или иной личной заинтересован­ности. В противном случае те же действия представляют дисцип­линарный проступок.

В отдельных случаях преступление отличается от иных право­нарушений только по форме вины. Так, при умышленной вине при­чинение легкого вреда здоровью образует преступление (ст. 115 УК РФ), а в случае причинения того же вреда по неосторожности от­ветственность его причинителя может иметь только гражданско-правовой характер (ст. 1085 ГК РФ).

Основанием уголовной ответственности является совершение деяния, содержащего все признаки состава преступления, преду­смотренного УК РФ.

Состав любого преступления образуют четыре группы призна­ков, выделяемых по его элементам. Под элементом состава престу­пления понимается структурная часть состава, состоящая из груп­пы признаков, соответствующих разным сторонам преступления.

Выделяют четыре элемента:

1) объект преступления;

2) объективная сторона преступления;

3) субъективная сторона преступления;

4) субъект преступления.

Признаки, характеризующие объект и объективную сторону преступления, называются объективными признаками состава преступления; признаки, присущие субъективной стороне и субъ­екту преступления, именуются субъективными признаками соста­ва преступления.

Преступность и наказуемость деяния определяются уголовным законом, действовавшим во время совершения этого деяния. Бре­менем совершения преступления признается время совершения общественно опасного действия (бездействия) независимо от вре­мени наступления последствий.

Уголовный закон, устраняющий преступность деяния, смяг­чающий наказание или иным образом улучшающий положение лица, совершившего преступление, имеет обратную силу, т.е. рас­пространяется на лиц, совершивших соответствующие деяния до вступления такого закона в силу, в том числе на лиц, отбывающих или отбывших наказание, но имеющих судимость. Уголовный за­кон, устанавливающий преступность деяния, усиливающий нака­зание или иным образом ухудшающий положение лица, обратной силы не имеет.

Если новый уголовный закон смягчает наказание за деяние, которое отбывается лицом, то это наказание подлежит сокраще­нию в пределах, предусмотренных новым уголовным законом.

Уголовное законодательство различает три стадии совершения преступления:

1) приготовление к совершению преступления;

2) покушение на преступление;

3) оконченное преступление.

Преступление на первых двух стадиях признается неокончен­ным. В специальной литературе такие преступления получили на­звание предварительной преступной деятельности.

В зависимости от характера и степени общественной опасно­сти деяния, предусмотренные УК РФ, подразделяются на преступ­ления небольшой тяжести, средней тяжести, тяжкие и особо тяж­кие.

Преступлениями небольшой тяжести признаются умышленные и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, не превышает двух лет лишения свободы.

Преступлениями средней тяжести признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, преду­смотренное УК РФ, не превышает пяти лет лишения свободы, и неосторожные деяния, за совершение которых максимальное на­казание, предусмотренное УК РФ, превышает два года лишения свободы.

Тяжкими преступлениями признаются умышленные деяния, за совершение которых максимальное наказание, предусмотренное УК РФ, не превышает 10 лет лишения свободы.

Особо тяжкими преступлениями признаются умышленные дея­ния, за совершение которых УК РФ предусмотрено наказание в виде лишения свободы на срок свыше 10 лет или более строгое на­казание.

Под множественностью преступлений понимается совершение лицом двух или более самостоятельных преступлений, каждое из которых сохраняет свое юридическое значение, т.е. лицо не было освобождено от уголовной ответственности, не истекли сроки давности либо не снята и не погашена судимость. УК РФ установлены две формы множественности преступлений: совокупность и реци­див преступлений.

Совокупностью преступлений признается совершение двух или более преступлений, ни за одно из которых лицо, их совершившее, не было осуждено, за исключением случаев, когда совершение двух или более преступлений предусмотрено статьями Особенной части УК РФ в качестве обстоятельства, влекущего за собой более строгое наказание (например, совершение убийства в отношении двух или более лиц).

Рецидивом преступлений признается совершение умышленного преступления лицом, имеющим непогашенную или не снятую су­димость за ранее совершенное умышленное преступление. Уго­ловно-правовое значение рецидива состоит в том, что, во-первых, он при совершении любого преступления признается обстоятель­ством, отягчающим наказание; во-вторых, в том, что он влечет за собой обязательное усиление наказания.

Преступление признается оконченным, если в совершенном ли­цом деянии содержатся все признаки преступления, предусмот­ренного УК РФ. Момент окончания преступления зависит от кон­струкции состава преступления.

Уголовной ответственности подлежит только вменяемое физи­ческое лицо, достигшее ко времени совершения преступления 16-летнего возраста. Лица, достигшие ко времени совершения пре­ступления 14-летнего возраста, подлежат уголовной ответственно­сти за отдельные тяжкие и особо тяжкие преступления.

Не подлежит уголовной ответственности лицо, которое во вре­мя совершения общественно опасного деяния находилось в со­стоянии невменяемости, т.е. не могло осознавать фактический ха­рактер и общественную опасность своих действий (бездейст­вия) либо руководить ими вследствие хронического психического расстройства, временного психического расстройства, слабоумия либо иного болезненного состояния психики.

Лицо, совершившее преступление в состоянии опьянения, вы­званном употреблением алкоголя, наркотических средств или дру­гих одурманивающих веществ, подлежит уголовной ответствен­ности.

Наказание есть мера государственного принуждения, назначае­мая по приговору суда. Наказание применяется к лицу, признан­ному виновным в совершении преступления, и заключается в предусмотренных УК РФ лишении или ограничении прав и свобод этого лица. Наказание применяется в целях восстановления соци­альной справедливости, а также исправления осужденного и пре­дупреждения совершения новых преступлений. Видами наказаний являются:

б) лишение права занимать определенные должности или за­ниматься определенной деятельностью;

в) лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград;

г) обязательные работы;

д) исправительные работы;

е) ограничение по военной службе;

ж) ограничение свободы;

к) лишение свободы на определенный срок;

л) пожизненное лишение свободы;

м) смертная казнь.

Обязательные работы, исправительные работы, ограничение по военной службе, ограничение свободы, арест, содержание в дисциплинарной воинской части, лишение свободы на определен­ный срок, пожизненное лишение свободы, смертная казнь приме­няются только в качестве основных видов наказаний.

Штраф и лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью применяются в каче­стве как основных, так и дополнительных видов наказаний.

Лишение специального, воинского или почетного звания, классного чина и государственных наград применяется только в качестве дополнительных видов наказаний.

Под обстоятельствами, смягчающими и отягчающими наказа­ние, следует понимать типичные относящиеся к преступлению и (или) личности виновного обстоятельства, существенно снижаю­щие или увеличивающие степень общественной опасности деяния и (или) общественную опасность личности виновного.

Обстоятельства, смягчающие наказание:

а) совершение впервые преступления небольшой тяжести вследствие случайного стечения обстоятельств;

б) несовершеннолетие виновного;

в) беременность;

г) наличие малолетних детей у виновного;

д) совершение преступления в силу стечения тяжелых жизнен­ных обстоятельств либо по мотиву сострадания;

е) совершение преступления в результате физического или психического принуждения либо в силу материальной, служебной или иной зависимости;

ж) совершение преступления при нарушении условий право­мерности необходимой обороны, задержании лица, совершившего преступление, крайней необходимости, обоснованного риска, ис­полнения приказа или распоряжения;

з) противоправность или аморальность поведения потерпевше­го, явившаяся поводом для преступления;

и) явка с повинной, активное способствование раскрытию преступления, изобличению других соучастников преступления и розыску имущества, добытого в результате преступления;

к) оказание медицинской и иной помощи потерпевшему непосредственно после совершения преступления, добровольное воз­мещение имущественного ущерба и морального вреда, причинен­ных в результате преступления, иные действия, направленные на заглаживание вреда, причиненного потерпевшему.

Обстоятельства, отягчающие наказание:

а) рецидив преступлений;

б) наступление тяжких последствий в результате совершения преступления;

в) совершение преступления в составе группы лиц, группы лиц по предварительному сговору, организованной группы или пре­ступного сообщества (преступной организации);

г) особо активная роль в совершении преступления;

д) привлечение к совершению преступления лиц, которые страдают тяжелыми психическими расстройствами либо находятся в состоянии опьянения, а также лиц, не достигших возраста, с ко­торого наступает уголовная ответственность;

е) совершение преступления по мотиву национальной, расо­вой, религиозной ненависти или вражды, из мести за правомерные действия других лиц, а также с целью скрыть другое преступление или облегчить его совершение;

ж) совершение преступления в отношении лица или его близ­ких в связи с осуществлением данным лицом служебной деятель­ности или выполнением общественного долга;

з) совершение преступления в отношении женщины, заведомо для виновного находящейся в состоянии беременности, а также в отношении малолетнего, другого беззащитного или беспомощного лица либо лица, находящегося в зависимости от виновного;

и) совершение преступления с особой жестокостью, садизмом, издевательством, а также мучениями для потерпевшего;

к) совершение преступления с использованием оружия, боевых припасов, взрывчатых веществ, взрывных или имитирующих их устройств, специально изготовленных технических средств, ядо­витых и радиоактивных веществ, лекарственных и иных химико-фармакологических препаратов, а также с применением физического или психического принуждения;

л) совершение преступления в условиях чрезвычайного положения, стихийного или иного общественного бедствия, а также при массовых беспорядках;

м) совершение преступления с использованием доверия, ока­занного виновному в силу его служебного положения или договора;

н) совершение преступления с использованием форменной одежды или документов представителя власти.

Лицо, впервые совершившее преступление небольшой или средней тяжести, может быть освобождено от уголовной ответственности, если после совершения преступления добровольно явилось с повинной, способствовало раскрытию преступления, воз­местило причиненный ущерб или иным образом загладило вред, причиненный в результате преступления, и вследствие деятельного раскаяния перестало быть общественно опасным.

Амнистия представляет собой акт законодательного органа власти, освобождающий индивидуально неопределенный круг лиц, совершивших преступление, от уголовной ответственности или от наказания, а с лиц, отбывших наказание за совершенное преступление, снимающий судимость.

Объявление амнистии относится к исключительной компетен­ции РФ в лице Государственной Думы Федерального Собрания РФ и реализуется в форме принятия постановления Государствен­ной Думы об объявлении амнистии, которому сопутствует разъяс­няющее его постановление о порядке применения амнистии.

Помилование представляет собой акт главы государства, час­тично или полностью освобождающий индивидуально определен­ное лицо, осужденное за совершение преступления, от отбывания наказания, назначенного по приговору суда, или снимающий с индивидуально определенного лица, отбывшего наказание, суди­мость.

Помилование осуществляется в отношении индивидуально определенного (конкретного) лица, осужденного за совершение пре­ступления (т.е. в отношении которого имеется вступивший в силу обвинительный приговор суда и который реально отбывает назна­ченное по приговору наказание), и связано, как правило, с нали­чием данных, свидетельствующих об исправлении осужденного до полного отбытия назначенного наказания либо с какими-то ины­ми исключительными обстоятельствами, при которых целесооб­разно помиловать осужденного.

Преступления в сфере финансов

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица 106 .

Непосредственный объект - установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней и государственных внебюджетных фондов.

Объективная сторона заключается в бездействии, могущем вы­разиться в двух альтернативно указанных способах совершения преступления.

Первый из таких способов характеризуется в законе как укло­нение от уплаты налогов и (или) сборов (ст. 12-15 НК РФ) путем непредставления налоговой декларации или иных документов, представление которых в соответствии с законодательством о на­логах и сборах является обязательным. Совершение преступления в данной его разновидности образует так называемое чистое без­действие.

Второй способ совершения преступления сводится к уклоне­нию от уплаты налогов и (или) сборов путем включения в налого­вую декларацию или иные документы, представление которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах является обя­зательным, заведомо ложных сведений. Преступление, совершае­мое таким способом, можно охарактеризовать как «смешанное» бездействие, когда в конечном счете лицо уклоняется от уплаты налогов и (или) сборов, т.е. нарушает возложенную на него обя­занность, однако при этом совершает определенное действие.

Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный размер неуплаченных налогов и (или) сборов.

Преступление является длящимся и признается оконченным применительно к налогам с момента фактической неуплаты налога за соответствующий налоговый период в срок, установленный за­конодательством о налогах и сборах, а применительно к сборам - с момента фактической неуплаты сбора в должном размере.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом и целью совершения преступления: избежать уплаты на­лога и (или) сбора в нарушение установленных налоговым законо­дательством правил.

Субъект преступления специальный: лицо, обязанное в соот­ветствии с законодательством о налогах и сборах уплачивать соот­ветствующие налоги и (или) сборы.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает уклонение от уплаты налогов и (или) сборов в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 100 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 300 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пре­делах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при усло­вии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов превышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превы­шающая 1 млн. 500 тыс. руб.

Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации 107 .

Признаки объекта, объективной стороны и субъективной стороны аналогичны соответствующим признакам состава преступления, предусмотренного ст. 198 «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» УК РФ.

Субъект преступления специальный: руководитель либо глав­ный (старший) бухгалтер или бухгалтер организации-налогоплате­льщика, лицо, фактически выполняющее обязанности руководи­теля либо главного (старшего) бухгалтера или бухгалтера организации-налогоплательщика, а также иной служащий организации-налогоплательщика, исказивший содержание налоговой деклара­ции или иных документов.

Квалифицированный состав (ч.2) характеризуется совершением преступления группой лиц по предварительному сговору либо в особо крупном размере.

Примечание. Крупным размером признается сумма налогов и (или) сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплачен­ных налогов и (или) сборов превышает 10% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 1 млн. 500 тыс. руб., а особо крупным размером - сумма, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 2 млн. 500 тыс. руб., при условии, что доля неуплаченных налогов и (или) сборов пре­вышает 20% подлежащих уплате сумм налогов и (или) сборов, либо превышающая 7 млн. 500 тыс. руб.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг 108 .

Непосредственный объект - установленный порядок функциони­рования рынка ценных бумаг; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан, юридических лиц и государства.

Объективная сторона преступления характеризуется: 1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) внесением в проспект эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации, т.е. искажением содержания проспекта путем включения в любой его раздел заведомо недостоверной ин­формации на этапе подготовки проспекта эмитентом к его госу­дарственной регистрации,

б) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию проспекта эмиссии,

в) утверждением содержащего заведомо недостоверную ин­формацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг, т.е. утвержде­нием компетентными органами эмитента содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска (дополни­тельного выпуска) ценных бумаг;

г) размещением эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию, т.е. отчуждением эмис­сионных ценных бумаг эмитентом первым владельцам путем за­ключения гражданско-правовых сделок без государственной реги­страции выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных цен­ных бумаг;

д) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

е) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Субъект преступления специальный: при внесении в проспект заведомо недостоверной информации субъектом преступления яв­ляется любой работник эмитента, подготовивший проспект на ос­новании утвержденного эмитентом решения о выпуске (дополни­тельном выпуске) эмиссионных ценных бумаг, а при иных разно­видностях действий, входящих в объективную сторону, - любой субъект, уполномоченный в соответствии с законодательством на совершение соответствующих действий.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает совершение преступления группой лиц по предварительному сговору или орга­низованной группой.

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, превышаю­щий 1 млн. руб.

Незаконное получение кредита 109 .

Непосредственный объект - кредитные отношения в экономике; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 176 УК РФ предусмат­ривает два самостоятельных состава преступления.

Первый состав (ч. 1) характеризуется:

а) получением кредита как такового;

б) получением кредита на льготных условиях. Под кредитом следует понимать банковский, а также коммерческий и товарный кредит (ст. 819-823 ГК РФ);

в) последствием в виде крупного ущерба, под которым следует понимать как реальный ущерб, так и упущенную выгоду кредитора;

г) причинной связью между деянием и наступившим последст­вием.

Обязательным признаком объективной стороны является спо­соб совершения преступления: путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном по­ложении либо финансовом состоянии индивидуального предпри­нимателя или организации (юридического лица). Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъект преступления специальный: индивидуальный предприниматель или руководитель организации (юридического лица).

Второй состав (ч.2) характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями (незаконным получением государственного целевого кредита как такового; ис­пользованием государственного целевого кредита не по прямому назначению);

2) последствием в виде крупного ущерба гражданам, организа­циям (юридическим лицам) или государству;

3) причинной связью между деянием и наступившим последствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, а также отсутствием цели хищения полученного кредита.

Преступления в сфере предпринимательства

Квалификационный состав преступлений в сфере предпринима­тельства зачастую связан с размером совершенного противоправно­го деяния, который влияет на усиление или смягчение ответствен­ности за его совершение. Крупным размером, крупным ущербом, доходом либо задолженностью в крупном размере для преступлений в сфере предпринимательства признаются стоимость, ущерб, доход либо задолженность в сумме, превышающей 250 тыс. руб., особо крупным - 1 млн. руб.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности 110 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной заколом деятельности; дополни­тельный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц.

Объективная сторона характеризуется альтернативно предусмотренными деяниями:

1) действием в виде неправомерного отказа в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридическо­го лица;

2) бездействием в виде уклонения от такой регистрации;

3) действием в виде неправомерного отказа в выдаче специаль­ного разрешения (лицензии) на осуществление определенной дея­тельности;

4) бездействием в виде уклонения от выдачи лицензии;

5) действием в виде ограничения прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в за­висимости от организационно-правовой формы;

6) действием в виде незаконного ограничения самостоятельно­сти индивидуального предпринимателя или юридического лица (т.е. неправомерным установлением правил и норм ведения пред­принимательской или иной законной деятельности);

7) действием в виде иного незаконного вмешательства в деятель­ность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Преступление является оконченным с момента совершения соответствующих действий; при уклонении от государственной реги­страции индивидуального предпринимателя или юридического лица и от выдачи лицензии преступление признается оконченным по истечении установленного законодательством срока соверше­ния соответствующих действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: должностное лицо, ис­пользующее при совершении преступления свое служебное поло­жение.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий в нарушение вступившего в законную силу судебного акта, признавшего соответствующие действия неправомер­ными, или за совершение действий, причинивших крупный ущерб.

Незаконное предпринимательство 111 .

Непосредственный объект - интересы законной предпринима­тельской и иной не запрещенной законом деятельности. Объективная сторона преступления заключается:

1) в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

2) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринима­телей, документов, содержащих заведомо ложные сведения;

3) в осуществлении предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разре­шение (лицензия) обязательно;

4) в нарушении лицензионных требований и условий, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или го­сударству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления - лицо, способное своими действиями приобретать и осуществлять гражданские права, создавать для себя гражданские обязанности и исполнять их, в том числе осуществ­лять предпринимательскую деятельность.

Квалифицированный состав (ч.2) предполагает ответственность за совершение действий организованной группой или сопряжен­ное с извлечением дохода в особо крупном размере.

Незаконная банковская деятельность 112 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния банковской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные интересы граждан и юридических лиц. Статья 172 УК РФ является специальной нормой по отноше­нию к ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ, и при­знаки объективной стороны, субъективной стороны, субъекта пре­ступления, а также характеристика квалифицированного состава в целом совпадают с соответствующими признаками ст. 171 УК РФ.

Преднамеренное банкротство 113 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект - имущественные инте­ресы кредиторов - граждан и юридических лиц. Объективная сторона характеризуется:

1) деянием в форме действий (бездействия), приведшим к возникновению у юридического лица или индивидуального предпри­нимателя признаков банкротства, определенных законодательст­вом о банкротстве;

2) последствием в виде крупного ущерба, предполагающего уменьшение активов организации (юридического лица) или инди­видуального предпринимателя;

3) причинной связью между действиями и наступившим по­следствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия. Способы совершения преступления различны и на ква­лификацию не влияют (в частности, в целях преднамеренного бан­кротства могут быть досрочно исполнены обязательства, предос­тавлены заведомо невозвратные кредиты, лицо может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возвра­та полученных кредитов и т.п.). Состав преступления может иметь место только в том случае, если в результате совершения соответ­ствующих действий (бездействия) впоследствии арбитражным су­дом было вынесено решение о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Фиктивное банкротство 114 .

Непосредственный и дополнительный непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками состава преступления, предусмотренного ст. 196 «Преднамеренное банк­ротство» УК РФ.

Объективная сторона характеризуется:

1) действием, заключающимся в заведомо ложном публичном объявлении о несостоятельности. Под таким объявлением следует понимать обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом, носящим заведомо ложный характер, т.е. поданным при достоверно известном должнику наличии у него возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме;

2) последствием в виде крупного ущерба кредиторам в ходе проведения процедур банкротства;

3) причинной связью между действием и наступившим послед­ствием.

Преступление является оконченным с момента наступления последствия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель или учреди­тель (участник) юридического лица либо индивидуальный пред­приниматель.

Преступления в сфере распределения и потребления материальных и иных благ.

Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем 115 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности.

Предметом преступления являются денежные средства в лю­бой валюте и любой форме и иное имущество в самом широком их понимании, заведомо приобретенные другими лицами преступ­ным путем.

Объективная сторона характеризуется действием в виде легали­зации (отмывания), совершаемым двумя альтернативно преду­смотренными способами:

Посредством финансовых операций;

Посредством иных гражданско-правовых сделок.

Под финансовыми операциями и иными сделками следует пони­мать действия с денежными средствами, ценными бумагами и иным имуществом (независимо от формы и способов их осуществ­ления, например, договор займа или кредита, банковский вклад, обращение с деньгами и управление ими в задействованном хозяй­ственном проекте), направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав или обязанностей.

Преступление является оконченным с момента совершения дей­ствий по легализации.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и це­лью придания правомерного вида владению, пользованию и рас­поряжению денежными средствами или иным имуществом. Лицу, со­вершившему финансовые операции и другие сделки, должно быть достоверно известно, что денежные средства или иное имущество приобретены другими лицами преступным путем.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления в отношении денежных средств или иного имущества в крупном размере.

Квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо лицом с использованием его служебного по­ложения (п. «б»), а особо квалифицированный состав (ч. 4) - за со­вершение преступления организованной группой.

Примечание. Финансовыми операциями и другими сделками с денежными средствами или иным имуществом, совершенными в крупном размере, признаются финансовые операции и другие сделки с денежными средствами или иным имуществом, совер­шенные на сумму, превышающую 1 млн. руб.

Недопущение, ограничение или устранение конкуренции 116 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния законной предпринимательской деятельности и добросовест­ная конкуренция. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать имущественные интересы граждан и юридических лиц, отношения собственности и здоровье человека. Объективная сторона характеризуется:

1) альтернативно предусмотренными действиями:

а) недопущением (т.е. созданием препятствий для возникнове­ния добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

б) ограничением (т.е. созданием препятствий для продолжения добросовестной конкурентной борьбы на рынке),

в) устранением (т.е. исчезновением добросовестной конку­рентной борьбы на рынке) конкуренции;

г) последствием в виде крупного ущерба;

д) причинной связью между действиями и наступившим последствием.

Обязательным признаком объективной стороны является альтернативно предусмотренный способ совершения преступления; пе­речисленные действия должны совершаться путем установления или поддержания монопольно высоких или монопольно низких цен, раздела рынка, ограничения доступа на рынок, устранения с него других субъектов экономической деятельности либо установ­ления или поддержания единых цен. Преступление является окон­ченным с момента наступления последствия.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления лицом с использованием его служеб­ного положения или группой лиц по предварительному сговору.

Особо квалифицированный состав (ч. 3) предполагает ответст­венность за совершение преступления организованной группой либо с применением насилия или с угрозой его применения, с уничтожением или повреждением чужого имущества, с угрозой его уничтожения или повреждения (при отсутствии признаков вымо­гательства, т.е. при отсутствии сопряженного с применением на­силия или угрозами различного рода требования передачи чужого имущества или права на имущество или совершения других дейст­вий имущественного характера).

Примечание. Крупным ущербом признается ущерб, сумма ко­торого превышает 1 млн. руб.

Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности

Контрабанда 117 .

Непосредственный объект - установленный порядок товарооборо­та через таможенную границу РФ. В качестве дополнительного непосредственного объекта могут выступать общественная безопас­ность (ч, 2) и здоровье человека (ч. 3). Предметом преступления яв­ляются товары и иные предметы независимо от того, подлежат ли они таможенному оформлению и контролю.

Объективная сторона характеризуется действием в виде пере­мещения через таможенную границу РФ товаров или иных пред­метов в крупном размере. Обязательными признаками объектив­ной стороны являются также место и способ совершения преступле­ния. Местом совершения преступления является таможенная граница РФ. К числу альтернативно предусмотренных способов совершения преступления относятся следующие:

1) перемещение, совершенное помимо таможенного контроля, т.е. вне определенных таможенными органами мест или вне уста­новленного времени производства таможенного оформления;

2) перемещение, совершенное с сокрытием от таможенного контроля, т.е. использование тайников или других способов, за­трудняющих обнаружение товаров, придание одним товарам вида других, заведомое несообщение таможенному органу сведений о предметах, подлежащих таможенному контролю, перемещение предметов способами, затрудняющими их обозрение или обнару­жение;

3) перемещение, совершенное с обманным использованием документов;

4) перемещение, совершенное с обманным использованием средств таможенной идентификации;

5) перемещение, сопряженное с недекларированием;

6) перемещение, сопряженное с недостоверным декларирова­нием.

Преступление признается оконченным с момента фактического пересечения товарами или иными предметами таможенной грани­цы РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает совершение контрабанды в отношении особо указанных в ч. 2 ст. 188 УК РФ предметов независимо от того, образует ли их стоимость крупный размер.

Особо квалифицированные составы предполагают совершение контрабанды должностным лицом с использованием его служеб­ного положения (п. «б» ч. 3), с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (п. «в» ч. 3), а также органи­зованной группой (ч. 4).

Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте 118 .

Непосредственный объект - установленный порядок осуществле­ния внешнеэкономической деятельности, валютного регулирова­ния и валютного контроля. Предметом преступления является ино­странная валюта в виде средств на банковских счетах и банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и междуна­родных денежных или расчетных единицах.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте, подле­жащих в соответствии с законодательством обязательному пере­числению на счета в уполномоченный банк России, т.е. заключа­ется в нарушении установленной законодательством обязанности по репатриации резидентами иностранной валюты. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, являет­ся крупный размер невозвращенных средств. Преступление явля­ется оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: руководитель организа­ции (юридического лица).

Примечание. Невозвращение из-за границы средств в ино­странной валюте признается совершенным в крупном размере, если сумма невозвращенных средств в иностранной валюте превы­шает 5 млн. руб.

Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица 119 .

Непосредственный объект - установленный порядок взимания таможенных платежей, а также установленный порядок формирова­ния бюджетов разных уровней.

Объективная сторона характеризуется бездействием в виде ук­лонения от уплаты таможенных платежей при наличии, во-пер­вых, обязанности их уплаты и, во-вторых, возможности их уплаты.

Уклонением от уплаты признается не только полная неуплата пла­тежа, но и его занижение. Обязательным признаком объективной стороны, относящимся к деянию, является крупный или особо крупный размер неуплаченных таможенных платежей.

Способы совершения преступления различны (например, зани­жение таможенной стоимости товаров, прямой отказ от уплаты, игнорирование уведомлений о необходимости уплаты) и не влия­ют на квалификацию преступления.

Преступление является оконченным с момента совершения бездействия.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления специальный: физическое лицо, обязан­ное уплатить таможенные платежи, либо руководитель или глав­ный (старший) бухгалтер, бухгалтер организации, обязанной упла­тить таможенные платежи, лицо, фактически выполняющее обя­занности руководителя или главного (старшего) бухгалтера, бухгалтера этой организации.

Квалифицированный состав (ч. 2) предполагает ответственность за совершение преступления группой лиц по предварительному сговору (п. «а») либо в особо крупном размере (п. «г»).

Примечание. Уклонение от уплаты таможенных платежей при­знается совершенным в крупном размере, если сумма неуплачен­ных таможенных платежей превышает 500 тыс. руб., а в особо крупном размере - 1 млн. 500 тыс. руб.

Преступления в сфере экономической деятельности - это предусмотренные нормами гл. 22 УК (ст. 169–1992) общественно опасные деяния, виновно совершенные в сфере экономической деятельности.

Видовым объектом преступлений в сфере экономической деятельности является установленный порядок осуществления экономической деятельности. Непосредственный объект - установленный порядок осуществления экономической деятельности в определенной отрасли.

В зависимости от непосредственного объекта преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на следующие виды:

преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности:

например, воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности, незаконная банковская деятельность, приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

преступления в сфере кредитных отношений:

например, незаконное получение кредита, злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности,

фиктивное банкротство

преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную и добросовестную конкуренцию:

например, недопущение, ограничение или устранение конкуренции, принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения, незаконное использование товарного знака

преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней:

например, нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, злоупотребления при эмиссии ценных бумаг, злостное уклонение от предоставления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах.

преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля:

контрабанда, незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной и т.д.

Объективная сторона преступлений в сфере экономической деятельности в основном характеризуется деянием в форме действия: незаконное предпринимательство (ст. 171 УК), незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК), незаконное использование товарного знака (ст. 180 УК), принуждение к совершению сделки (ст. 179 УК), изготовление или сбыт поддельных денег (ст. 186 УК) и др.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом в преступлениях с формальными составами, прямым или косвенным - с материальными. В ряде преступлений в качестве криминообразующего признака выступают мотив (корыстная или иная личная заинтересованность при регистрации незаконных сделок с землей - ст. 170 УК) либо цель (сбыт фальшивых денег при их изготовлении - ст. 186 УК; придание правомерного вида имуществу, полученному в результате совершения преступления при его легализации, - ст. ст. 174 и 174.1 УК).

Субъектом преступлений в сфере экономической деятельности могут быть лица, достигшие возраста 16 лет (приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, - ст. 175 УК).

Вопрос 4 3 Уголовно-правовая характеристика преступлений:воспрепятствование законной предпринимательсткой или иной деятельности,регистрация незаконных сделок с землей и незаконной предпринимательство.

Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169 УК).

Неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации, неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи, ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы, а равно незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица, если эти деяния совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения, -

Объективная сторона преступления выражается в совершении следующих альтернативных деяний:

1) неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица либо уклонение от их регистрации;

2) неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности либо уклонение от его выдачи;

3) ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы;

4) незаконное ограничение самостоятельности индивидуального предпринимателя или юридического лица;

5) иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Преступление, предусмотренное ч. 1 ст. 169, имеет формальный состав.

С субъективной стороны оно характеризуется прямым умыслом.

Субъект - специальный: должностное лицо, использовавшее свое служебное положение при совершении преступления.

Признаками квалифицированного состава преступления (ч. 2 ст. 169) являются:

Причинение крупного ущерба;

Совершение указанных деяний в нарушение вступившего в законную силу судебного акта.

Крупным ущербом , согласно примечанию к ст. 169, является ущерб в сумме, превышающей 250 тыс. руб.

Регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170 УК).

Регистрация заведомо незаконных сделок с землей, искажение сведений государственного кадастранедвижимости, а равно умышленное занижение размеров платежей за землю, если эти деяния совершены из корыстной или иной личной заинтересованности должностным лицом с использованием своего служебного положения,

Объективная сторона преступления заключается в следующих деяниях:

1) регистрация заведомо незаконных сделок с землей;

2) искажение сведений государственного кадастра недвижимости;

3) умышленное занижение размеров платежей за землю.

Субъективная сторона характеризуется корыстной или иной личной заинтересованностью виновного.Субъект - должностное лицо, использующее свое служебное положение.

Незаконное предпринимательство (ст. 171 УК).

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере,

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 171, выражается в следующих альтернативных деяниях:

Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации;

Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое раз-решение (лицензия) обязательно, или с нарушением лицензионных требований и условий;

Представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, документов, содержащих заведомо ложные сведения.

Указанные деяния должны либо быть сопряжены с извлечением дохода в крупном размере, либо причинить крупный ущерб гражданину, организациям или государству.

Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета про-изведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности. При исчислении размера дохода, полученного организован-ной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

Доходом в крупном размере и крупным ущербом при-знаются соответственно доход и ущерб, сумма которых превышает 250 тыс. руб.

Состав преступления является формальным (когда преступление сопряжено с извлечением дохода) или материальным (когда оно причинило ущерб гражданам, организациям или государству).

С субъективной стороны преступление характеризуется прямым умыслом.

Субъект - специальный: руководитель или собственник юридического лица либо индивидуальный предприниматель.

По смыслу закона субъектом преступления, предусмотренного ст. 171, может быть также лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

При осуществлении организацией (независимо от формы собственности) незаконной предпринимательской деятельности ответственности подлежит лицо, на которое в силу его служебного положения постоянно, временно или по специальному полномочию были непосредственно возложены обязанности по руководству организацией (например, руководитель исполнительного органа юридического лица либо иное лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени этого юридического лица), а также лицо, фактически выполняющее обязанности или функции руководителя организации.

Признаками квалифицированного состава (ч. 2 ст. 171) являются:

совершение перечисленных в ч. 1 ст. 171 деяний организован-ной группой;

извлечение при их совершении дохода в особо крупном раз-мере.

Доходом в особо крупном размере признается доход, сумма которого превышает 1 млн руб.1

Экономические преступления - это различные противоправные деяния в сфере имущественных и производственных отношений, экономических прав граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований.

Их целью является получение выгоды в результате противозаконного присвоения экономических ресурсов. Совершаются в процессе профессиональной деятельности и связаны с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством - договорами и обязательствами необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг.

Объектом посягательства экономических преступлений может быть экономика в целом, ее отдельные сектора, частнопредпринимательская деятельность, группы граждан. В следствии чего происходит перераспределение материальных благ, причиняющее существенный ущерб интересам граждан, частного предпринимательства, государства. Имеют длящийся, систематический и множественный характер.

Виды

Экономические преступления связаны с разрешенной либо запрещенной экономической деятельностью и по своему составу могут быть следующих видов:

• Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности . Связаны с незаконным предпринимательством, отмыванием денег, нарушением коммерческой тайны, нарушением процедур банкротства, приобретением или сбытом незаконно добытого имущества, нарушением закона при оформлении сделок.
• Преступления в сфере кредитных отношений . Нарушения закона, связанные с получением и погашением кредитов, банкротствами.
• Преступления в сфере отношений, обеспечивающих свободную и добросовестную конкуренцию . Например: недопущение, ограничение или устранение конкуренции или подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов.
• Преступления в сфере финансовых отношений и отношений, связанных с оборотом драгоценных металлов, драгоценных камней . Разнообразные противоправные деяния типа нарушения правил изготовления и использования государственных пробирных клейм, злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг или неправомерного использования инсайдерской информации.
• Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля . Это может быть, например, контрабанда, невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте или уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Список примеров экономических преступлений

• Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности;
• Регистрация незаконных сделок с землей;
• Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции;
• Незаконная банковская деятельность;
• Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем;
• Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления;
• Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем;
• Незаконное получение кредита;
• Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности;
• Неправомерные действия при банкротстве;
• Преднамеренное банкротство;
• Фиктивное банкротство;
• Недопущение, ограничение или устранение конкуренции;
• Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения;
• Незаконное использование товарного знака;
• Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну;
• Подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов;
• Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм;
• Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг;
• Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством Российской Федерации о ценных бумагах;
• Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги;
• Манипулирование рынком;
• Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг;
• Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества;
• Неправомерное использование инсайдерской информации;
• Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг;
• Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов;
• Незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга;
• Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней;
• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;
• Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации;
• Неисполнение обязанностей налогового агента;
• Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов;
• Контрабанда;
• Незаконные экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники;
• Невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран;
• Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте;
• Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.

Услуги юриста

Юристы московского Центра юридической помощи «Город Права» ведут работу на всех этапах:

1. Защита при проведении проверок;
2. Проверка собранных доказательств;
3. Споры с проверяющими органами;
4. Работа с банками при блокировании счета;
5. Представление интересов в суде;
6. Наблюдение за исполнением решений суда.

Общий список услуг

• Прибытие адвоката в место предполагаемого места преступления, анализ ситуации;
• Взаимодействие с подзащитным до проведения процессуально значимых действий, дача консультаций, взаимодействие с родственниками подозреваемого, выяснение обстоятельств дела;
• Проработка основных направлений защиты клиента;
• Переговоры адвоката с представителями закона;
• Участие адвоката в уголовном процессе на стадии предварительного расследования;
• Выезд адвоката в следственный изолятор в случае необходимости, проверка соблюдения прав подзащитного представителями государства;
• Приобщение в материалы дела доказательства, имеющих непосредственное отношение к преступлению: опрос свидетелей и ходатайство о привлечении их в заседание суда;
• Представительство интересов клиента в судах первой инстанции, в судах апелляционной инстанции, в судах кассационной инстанции, в суде надзорной инстанции;
• Обжалование вынесенных в ходе судебных заседаний решений;
• Представление интересов подзащитного на стадии исполнения приговора;
• Взаимодействие адвоката по экономическим преступлениям с налоговыми органами, подготовка в письменном виде документов (жалоб) на действия или бездействия сотрудников налоговых органов;
• Ознакомление с результатами налоговых проверок;
• Подготовка обращений в судебные органы, касающихся признания недействительными результатов налоговых проверок (плановых и внеплановых).

Семья является одним из самых древних социальных институтов. И с давних пор человечество старается упорядочить тот сложный комплекс отношений между людьми, который она подразумевает. К настоящему времени сформирована целая правовая система, защищающая институт брака, партнеров, состоящих в браке, готовящихся в него вступить или разводящихся, детей. Современная жизнь многосложна, возможно поэтому правовая система, отражающая все ее многообразие и сложность тоже получилась непростой. Разобраться в ней самому и защитить свои интересы не каждому по силам. Да и вообще, участие третьей, нейтральной стороны в таких трудных в эмоциональном плане вопросах, как семейные делает ситуацию спокойней, способствует принятию более разумных решений сторонами, нередко даже не доводя дело до суда. Чаще всего адвокаты по семейным делам сталкиваются со следующими группами вопросов: Подготовка брачного договора, экспертиза и оспаривание уже подготовленного. Проблемы, связанные с бракоразводным процессом и его последствиями.

Конституция Российской Федерации гарантирует каждому человеку право на защиту. Это право не зависит от ошибок, которые совершил человек или от общественного мнения. Обвиняемый считается невиновным, пока его виновность в совершении преступления не будет доказана в предусмотренном порядке и установлена вступившим в законную силу приговором суда. Хотя подозреваемый или обвиняемый в принципе не обязан доказывать свою невиновность, практически отказываться от реализации права на защиту нецелесообразно. Опыт и практика показывают, что для защиты своих прав разумнее всего пригласить адвоката, который специализируется на уголовных делах. Наши адвокаты по уголовным делам оказывают квалифицированную юридическую помощь на всех стадиях сложившейся ситуации: На начальной стадии: адвокаты по уголовным делам могут выехать на место происшествия или к следователю, чтобы ознакомиться с материалами следствия, провести информационную и психологическую поддержку подозреваемого. Помогут избежать многих крайне нежелательных ошибок на этапе первой встречи с представителями правоохранительных органов. На стадии следствия: во избежание осложнений, важно, чтобы все действия следователя контролировались адвокатом. Адвокаты по уголовным делам московского Центр юридической помощи «Город Права» помогут сформировать правильную линию защиты, собрать и подготовить все необходимые документы. Не позволят следствию увести подзащитного от разработанной адвокатом позиции.

Арбитражные споры практически представляют собой дела, находящиеся в производстве арбитражного суда. Они возникают в результате споров между субъектами экономической (хозяйственной) деятельности: индивидуальными предпринимателями и юридическими лицами. В некоторых, предусмотренных законом случаях сторонами арбитражного спора могут быть физические лица, не осуществляющие предпринимательскую деятельность, а также субъекты РФ, органы государственной власти и органы самоуправления на местах, некоторые другие образования без статуса юридического лица. Арбитражные спорами занимается специальный, постоянно действующий официальный государственный орган, осуществляющий правосудие в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности - арбитражный суд. Необходимость обращения в него возникает, когда стороны не могут или не хотят урегулировать вопрос в досудебном порядке. Либо в том случае, если рассмотрение споров в арбитражном суде предусмотрено договором, заключенным между сторонами. Экономический спор в суде может быть довольно длительным процессом. И недешевым. К тому же, для истца облагаемый госпошлиной + некоторый процент от суммы иска, превышающей определенную величину. Поэтому, в принципе, лучший способ решения арбитражных споров - просто не доводить до их. Юристы московского Центра юридической помощи «Город Права» могут попробовать решить вопрос еще до выяснений в суде.

Банкротство юридических лиц представляет собой неспособность удовлетворить в полном объеме требования кредиторов по денежным обязательствам и / или исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течении срока, предусмотренного законом. Дело о банкротстве юридического лица возбуждается Арбитражным судом путем подачи заявления в отношении должника. Обращение в суд возможно не только со стороны кредиторов или налоговой инспекции. Потребовать признать себя банкротом так же может само предприятие-должник. Арбитражный суд рассматривает обоснованность заявления о признании должника банкротом. Принимаются меры, чтобы исключить возможность фиктивного или умышленного банкротства. Далее проводится ряд последовательных процедур, которые либо приводят к финансовому оздоровлению предприятия, либо к его ликвидации и удовлетворению, насколько это возможно, требований кредиторов. На любой стадии рассмотрения Арбитражным судом дела о банкротстве возможно достижение договоренности между должником и кредиторами относительно отсрочки и / или рассрочки исполнения обязательств. Мировое соглашение должно быть утверждено Арбитражным судом. О чем выносится определение, в котором указывается на прекращение производства по делу о банкротстве. Некоторые организации не могут быть признаны банкротом. В настоящее время это: казенные предприятия или учреждения, политические партии и религиозные организации. А так же фонд, если это установлено законом, предусматривающим создание и деятельность такого фонда. Банкротство Виды Реальное банкротство.

Защита авторских прав охватывает самые разные продукты интеллектуального труда: от аудиозаписей и кино до программного обеспечения, художественных произведений и научных работ. Авторское право не позволяет другим людям использовать продукт Вашей творческой деятельности без Вашего разрешения и позволяет Вам требовать плату за право его использования. Авторские права вместе с некоторыми другими смежными видами составляют группу интеллектуальных прав: Авторские права (право на авторство, на имя и другое); Исключительные права (имущественные права); Права на средства индивидуализации (товарный знак, знак обслуживания и другое); Смежные права; Патентные права; Некоторые другие интеллектуальные права. Защита авторских прав может производиться как если их нарушение происходит в рамках договора, заключенного между автором или иным правообладателем с пользователем произведения. Так и в случае внедоговорного использования произведения, когда отсутствует согласие автора или иного правообладателя и не уплачивается соответствующее вознаграждение. Защита авторских прав подразумевает обеспечение интересов не только авторов, но и их правопреемников. Работа ведется на досудебном и судебном уровне. Авторские права могут защищаться с помощью норм различных отраслей права. За наиболее серьезные - такие, как плагиат - предусмотрена уголовно-правовая ответственность. В каких-то случаях возможен и административный порядок защиты - обращение в вышестоящие организации по отношению к нарушителю. Однако основным способом защиты нарушенных авторских прав является применение норм гражданского права.

Гражданский кодекс Российской Федерации определяет деловую репутацию как благо нематериального характера. Также он закрепляет возможность ее оценки в денежном эквиваленте и передачи третьим лицам. Таким образом, это нематериальное благо может иметь денежную оценку и значительно влиять на работу своего обладателя и его партнеров. Защита деловой репутации возможна только в том случае, когда ей нанесен урон, в результате которого пострадала деятельность фирмы. При этом должны соблюдаться следующие условия: Сведения о компании носят порочащий характер: сообщения о ненадлежащем исполнении обязанностей, нарушении законодательства, несоблюдении деловой этики и тому подобное; Эти сведения получили распространение; Разглашенная информация недостоверна. Юридическое лицо имеет право обратиться в суд с требованием: Прекратить распространение сведений, порочащих его деловую репутацию. Опровергнуть сведения, порочащие его деловую репутацию - если известен распространитель таких сведений и он не докажет, что они соответствуют действительности. Тогда суд обяжет распространителя ложных сведений опровергнуть их. Порядок опровержения устанавливается судом. Потребовать возмещение убытков, причиненных распространением ложных и порочащих его деловую репутацию сведений. Признать распространенные сведения не соответствующими действительности - в случае, если невозможно установить лицо, распространившее порочащие деловую репутацию сведения. Защита деловой репутации осуществляется с целью восстановления для организации положения дел, существовавшего до правонарушения.

Защита права собственности и других вещных прав представляет собой совокупность гражданско-правовых мер, применяемых к нарушителям этих прав. Для этого используются общегражданские способы защиты: признание права, возмещение убытков, самозащита, неприменение судом противоречащего закону акта государственного органа или органа местного самоуправления, взыскание неустойки. В Гражданском кодексе Российской Федерации предусмотрен ряд статей, описывающих случаи защиты права собственности и других вещных прав: Истребование имущества из чужого незаконного владения. Истребование имущества от добросовестного приобретателя. Расчеты при возврате имущества из незаконного владения. Защита прав собственника от нарушений, не связанных с лишением владения. Защита прав владельца, не являющегося собственником. Последствия прекращения права собственности в силу закона. Гражданское законодательство предусматривает несколько практических способов защиты нарушенного права собственности: Вещно-правовые иски; Обязательственно-правовые иски; Иные гражданско-правовые способы защиты; Предъявление исков государственным органам. К вещно-правовым относятся виндикационный и негаторный иски, а так же иногда выделяемый отдельно иск о признании права собственности.

Земельные споры решаются в рамках обсуждения и утверждения прав на землю с соблюдением установленной процессуальной процедуры и равноправия перед законом всех участников отношений. Предметом споров является та или иная ситуация, связанная с земельным участком, его границами, размерами и другими моментами, имеющими к нему отношение. Сторонами в спорах могут быть юридические и физические лица. А также органы власти и управления, принявшие решение по земельным вопросам, вызвавшим несогласие со стороны истца. Земельные споры обычно связаны с возникновением, изменением и прекращением прав пользователей землей. Споры могут быть как между пользователями землей, так и между ними и органами государственного регулирования земельных отношений. Разрешение споров осуществляется соответствующими судебными органами: общей и арбитражной юрисдикции, в зависимости от юридического статуса участников спора. В судебном порядке должны рассматриваться любые земельные споры: об отказе в предоставлении земельного участка, о возмещении убытков, причиненных в результате загрязнения земельного участка, об устранении препятствий в пользовании земельным участком и другие. Разрешением земельного спора является правоотношение, урегулированное нормами земельного, гражданского, гражданско-процессуального и арбитражно-процессуального права. Земельные споры Виды Земельные споры можно условно разделить в несколько групп. В зависимости от порядка их рассмотрения на: административные и судебные. А так же по объекту и субъекту спора. По другим основаниям. 1.

Интеллектуальная собственность - это исключительное право юридического или физического лица на результаты собственной интеллектуальной деятельности, а также на средства индивидуализации. Кроме того, под интеллектуальной собственностью подразумевают временное обладание смежными и авторскими правами, действующими патентами и свидетельствами на знаки обслуживания, товарные знаки, фирменные наименования. Отличается рядом специфических признаков: Интеллектуальная собственность нематериальна. Ею может пользоваться сам владелец и одновременно предоставлять права на нее другому лицу. Или лицам. Которых может быть многие миллионы. И все они вместе с владельцем в одно и то же время будут использовать один объект интеллектуальной собственности независимо друг от друга. Интеллектуальная собственность абсолютна. Без разрешения правообладателя, остальные лица не вправе использовать объект интеллектуальной собственности. Причем отсутствие запрета не считается разрешением. Нематериальная интеллектуальная собственность может воплощаться в материальных объектах. Диск или виниловая пластинка с музыкой после покупки становится собственностью купившего.

Корпоративные споры по уже устоявшейся традиции означают выяснения отношений внутри организаций. В основном коммерческих - юридических лиц различных организационно-правовых форм. А так же и в некоторых некоммерческих, например, таких, как ассоциации, союзы, партнерства. Деятельность коммерческой организации имеет обычно несколько аспектов. Соответственно, правоотношения внутри нее регулируются значительным числом законов, подзаконных актов разных отраслей права и часто требующих экономических знаний, наряду с юридическими. К примеру, в таком вопросе, как ценные бумаги и их обращение. Поэтому, для успешной защиты Ваших прав и интересов, требуется юрист, специализирующий на этом направлении. Такого специалиста нередко называют еще корпоративным юристом. Для решения корпоративных споров вовсе не всегда следует сразу обращаться в суд. Разумно попробовать договориться в рамках досудебного урегулирования. Иначе подключение людей из-за пределов организации может обострить и запутать ситуацию. Впрочем, досудебные процедуры иногда стоит вести так, чтобы быть готовым при необходимости все-таки перенести вопрос в суд.

Купля-продажа бизнеса с юридической точки зрения является достаточно сложной сделкой. Поскольку охарактеризовать действующий бизнес с правовой позиции непросто. Действующий бизнес, это и определенный имущественный комплекс, и целая система общественных отношений, в которую вовлечены члены администрации предприятия, работники, контрагенты, с которыми обычно необходимо сохранить налаженные отношения, государственные органы контроля и управления. Помимо формальных показателей бизнеса, есть и некая сложившаяся деловая репутация. Для выяснения всех деталей, их оценки и надлежащего оформления при купле-продаже бизнеса требуется предварительный правовой аудит предприятия. Далее разработка плана действий и юридическое сопровождение сделки. Ведь если все не будет проведено как следует, это может привести к разнообразным негативным последствиям в дальнейшем. Купля-продажа бизнеса Способы К настоящему времени выработался определенный список практических способов купли-продажи бизнеса: Купля-продажа долей или акций в приобретаемом обществе; Приобретение отдельных элементов бизнеса; Покупка бизнеса через реорганизацию юридического лица; Продажа предприятия как имущественного комплекса. Вариант выбирается после анализа ситуации, в частности, возможных рисков, исходя из специфики деятельности предприятия и его состояния, с точки зрения налоговой нагрузки. Имеет значение и вопрос возможных или желательных сроков проведения всех процедур. Приобретение долей или акций Процесс происходит в виде уступки доли в уставном капитале: долей в ООО или акций АО.

Главная цель программы «Личный адвокат» - это обеспечение индивидуального юридического сопровождения клиента, оказание необходимой, квалифицированной и своевременной юридической помощи. Комплекс услуг «Личный адвокат» осуществляется на основе договора между адвокатом и Доверителем на оказание юридической помощи. Основное преимущество личного адвоката перед юристом, которого Вы находите по ситуации, в том, что он в курсе других Ваших жизненных обстоятельств, имеет возможность решать Ваши проблемы комплексно. И оперативно - а это чрезвычайно важный момент. Ведь от степени оперативности юридической помощи нередко зависит, будет ли проблема решена на месте и быстро или же, в отсутствия своевременной помощи адвоката, затянется на долгие месяцы административных или судебных разбирательств. Личный адвокат незаменим, когда счет идет не на часы, а на минуты. При возникновении проблем с полицией, ГИБДД, налоговыми органами, отдельными чиновниками или ведомствами, при составлении и подписании документов, имеющих юридическую силу, при противоправных действиях физических и юридических лиц в отношении Ваших прав или интересов Вашей компании. Личный адвокат поможет привести в надлежащий порядок все Ваши документы.

Налоговые споры представляют собой разногласия между налогоплательщиками (в данном случае, юридические лица, осуществляющие хозяйственную деятельность), с одной стороны, и государственными органами и их должностными лицами, с другой. Выяснения, возникающие по поводу правильности применения норм налогового права и своевременности исполнения обязанностей сторонами. А также законности актов законодательства о налогах и сборах. Налоговые споры часто возникают при проведении выездных, камеральных, повторных налоговых проверок и по поводу принятых по их итогам документов. Выяснения могут возникать и по другим вопросам, относящимся к компетенции налоговых органов. Для примера, некоторые ситуации: Споры по НДС и возникновение претензий со стороны государственных органов к правильному его начислению и уплаты в установленные сроки. Споры по налогу на прибыль. Споры по ЕСН, НДФЛ, транспортному налогу. Споры в связи с блокировкой расчетного счета или списанием налоговых средств со счета компании. Оперирование законами, давно утратившими силу. Обжалование действий инспекторов в ходе проверки, противоречащих их должностным инструкциям и уставу предприятия. Разбирательство с правомерностью начисления штрафных санкций. Проявление бездействий государственных органов, выраженных в уклонении от возмещения сумм значительно превышающих ставку налога. Дополнительным фактором, оказывающим воздействие на ситуацию, являются права субъектов Российской Федерации вводить некоторые налоги, определять ставки региональных налогов в пределах, установленных федеральным законодательством.

В обычном случае наследственные споры возникают между людьми, имеющими право наследования. Ими могут быть как законные наследники, так и любые лица, которых завещатель указал в своем завещании. Наследование по завещанию может быть осуществлено в отношении любых лиц, любым образом, в любой доле. Наследодатель вправе лишить наследства одного, нескольких или всех наследников по закону, не указывая причин такого лишения. Завещатель вправе отменить или изменить совершенное завещание. Однако несовершеннолетние или нетрудоспособные дети наследодателя, его нетрудоспособные супруг и родители, а также нетрудоспособные иждивенцы наследодателя, подлежащие призванию к наследованию на основании пунктов 1 и 2 статьи 1148 Гражданского Кодекса, наследуют независимо от содержания завещания не менее половины доли, которая причиталась бы каждому из них при наследовании по закону (обязательная доля). Так же, за пережившим наследодателя супругом сохраняется право на часть имущества, нажитого во время брака с наследодателем и являющегося их совместной собственностью. Наследование по закону осуществляется в порядке очередности, наследниками первой очереди по закону являются дети, супруг и родители наследодателя (внуки наследодателя и их потомки наследуют по праву представления). Если нет наследников первой очереди, наследство получают родственники дальнейшей степени родства. Днем открытия наследства является день смерти человека, а местом открытия - последнее место его жительства. Наследство включает в себя принадлежавшие наследодателю вещи, иное имущество, в том числе имущественные права и обязанности.

Практика приобретения, владения, использования недвижимости по своей сути аналогична: как в случае с юридическими, так и физическими лицами. Однако в конкретных деталях реализации общего принципа есть свои существенные различия. В частности, сделки с недвижимым имуществом юридических лиц имеют ряд особенностей. Для примера: покупка жилых или нежилых помещений у юридических лиц. Для ОАО или ООО законодательно предусмотрен особый порядок сделок с ценным имуществом. Например, если стоимость продаваемого имущества превышает известную долю от балансовой стоимости активов организации, она признается крупной. Кроме того, отнесение к такой категории вообще сделок по продаже недвижимого имущества может быть предусмотрено уставом общества. А если сделка относится к крупной для данной организации, это означает, что прежде чем ее совершить, генеральный директор общества должен получить одобрение от остальных участников общества. Такое согласие должно дать либо собрание акционеров, либо совет директоров. Иначе она может быть признана недействительной в судебном порядке. Перед подготовкой договора купли-продажи или залога следует удостовериться в наличии и состоянии всех необходимых документов, разрешений и согласований. Заранее подготовить решение о крупной сделке, нотариальные копии уставных документов, проверить наличие непогашенных обременений в виде залога, аренды или сервитута. Если юридическое лицо имеет в составе учредителей другое юридическое лицо, то также заранее подготовить разрешение на сделку от учредителя.

При наличии определенных обстоятельств, развод через суд неизбежен или уж точно вероятен. Наиболее типичные из них: Наличие у супругов общих несовершеннолетних детей [ 1 ]; Отсутствие согласия одного из супругов на расторжение брака; Уклонение со стороны одного из супругов от расторжения брака в органе записи актов гражданского состояния, в том числе в виде отказа подать заявление. В процессе рассмотрения требований о расторжении брака в суде могут сразу же рассматриваться и споры, вытекающие из семейных отношений. Например: определение места жительства ребенка и порядок его воспитания, взыскание алиментов на детей и содержание супруга, раздел совместно нажитого имущества. Хотя лучше сделать их отдельными исками, чтобы адвокаты по семейным делам вели их индивидуально. [ 1 ] За исключением ситуации, когда расторжение брака производится по заявлению одного из супругов, а другой супруг: Признан судом безвестно отсутствующим; Признан судом недееспособным; Осужден за совершение преступления к лишению свободы на срок свыше трех лет. В этом случае расторжение брака производится в органах записи актов гражданского состояния, а не в суде. Развод через суд Общий порядок Порядок рассмотрения подобного дела в суде - исковой. То есть, подразумевается, что между сторонами есть спор.

Вопросы семьи и брака занимают значительное место в современной юридической практике. Консультация юриста может быть полезна как при заключении союза, так и, особенно, при разрыве между супругами. Расторжение брака или развод обычно сопровождается ситуаций сложной в эмоциональном плане и запутанной в имущественном смысле. Бывает, что супруги сами решают все возникающие вопросы. Однако чаще дело обстоит значительно сложнее. И чтобы решить проблему к всеобщему удовлетворению, проще пригласить квалифицированного и опытного помощника. Знающий юрист, специализирующийся на семейных делах способен разрешить ситуацию быстро и насколько это возможно безболезненно. Защитить законные права как уже бывших супругов, так и детей. Последнее особенно чувствительный и важный вопрос. Как бы не были люди разозлены или разочарованы, они все-таки редко желают своим детям зла. Однако негативное отношение друг к другу может мешать договориться. Определение места жительства ребенка нередко служит поводом для еще большего ожесточения. А взыскание алиментов, определение их размера, оформление и осуществление приводит к судебным разбирательствам. Адвокат по семейным делам, как человек со стороны, к тому же обладающий знаниями и опытом, поможет не доводить ситуацию до крайности и запутанности и сделает так, чтобы интересы ребенка и матери не пострадали, а отец не был неправомерно обременен какими-то невозможными обязательствами. Наши адвокаты по семейным делам могут провести всю ситуацию от начала до благополучного завершения. И могут помочь только в отношении отдельных деталей.

При наличии оснований, предусмотренных соответствующими статьями Федерального закона Российской Федерации, определенными органами исполнительной власти может быть принято решение о неразрешении въезда в РФ иностранному гражданину или лицу без гражданства. Снятие запрета на въезд в РФ представляет собой меры по обжалованию этого решения в административном или судебном порядке. Решение о неразрешении въезда в РФ и снятие запрета В отношении кого может быть принято данное решение? Иностранный гражданин; Лицо без гражданства. Кто может принять решение о неразрешении въезда в РФ? МВД России; ФСБ России; Министерство обороны России; СВР России; ФМС России; ФСКН России; МИД России; ФСИН России; ФТС России. В каком случае может быть принято решение о неразрешении въезда в РФ? При наличии оснований, предусмотренных статьей 26 Федерального закона «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию»; При наличии оснований, предусмотренных частью первой статьи 27 Федерального закона «О порядке выезда из Российской Федерации и въезда в Российскую Федерацию». На какой срок ограничивается право на въезд в РФ, при принятии решения о неразрешении въезда в РФ? На 3, 5, 10 лет и пожизненно. Способы обжалования: 1.

Законодательство Российской Федерации признает право работников на индивидуальные и коллективные трудовые споры с использованием установленных федеральным законом способов их разрешения, включая право на забастовку. Интересы работника и работодателя совпадают не всегда. Столкновение этих интересов возможно на любой стадии существования трудовых отношений. По причине возникающих противоречий возникают конфликты. Помимо таких очевидных и традиционных дел, как восстановление на работе независимо от оснований прекращения трудового договора или споры о формулировке причины увольнения, появились и относительно новые: о взыскании морального вреда, причиненного работнику незаконным увольнением, переводом на другую работу, невыплатой гарантированных законодательством выплат и льгот, отказом от заключения трудового договора. По виду спорного правоотношения трудовые споры можно разделить на возникающие: Из трудовых правоотношений. Правоотношений по трудоустройству. Таких, как споры в связи с отказом в приеме на работу по квоте инвалида или другого лица, с которым работодатель обязан заключить трудовой договор. Правоотношений по надзору и контролю за соблюдением трудового законодательства и правил охраны труда. Например, оспариваются действия инспектора труда, наложившего штраф на должностное лицо. Правоотношений по подготовке кадров и повышению квалификации на производстве. Как пример: направление на повышение квалификации. Правоотношений по возмещению материального ущерба работником.

Экономические преступления - это различные противоправные деяния в сфере имущественных и производственных отношений, экономических прав граждан, юридических лиц, муниципальных и государственных образований. Их целью является получение выгоды в результате противозаконного присвоения экономических ресурсов. Совершаются в процессе профессиональной деятельности и связаны с договорами и обязательствами, которые возникают у субъектов между собой и с государством - договорами и обязательствами необходимыми для производства, переработки, приобретения, распределения и обмена материальных благ и услуг. Объектом посягательства экономических преступлений может быть экономика в целом, ее отдельные сектора, частнопредпринимательская деятельность, группы граждан. В следствии чего происходит перераспределение материальных благ, причиняющее существенный ущерб интересам граждан, частного предпринимательства, государства. Имеют длящийся, систематический и множественный характер. Экономические преступления Виды Экономические преступления связаны с разрешенной либо запрещенной экономической деятельностью и по своему составу могут быть следующих видов: Преступления в сфере предпринимательства и иной экономической деятельности. Связаны с незаконным предпринимательством, отмыванием денег, нарушением коммерческой тайны, нарушением процедур банкротства, приобретением или сбытом незаконно добытого имущества, нарушением закона при оформлении сделок. Преступления в сфере кредитных отношений.

В процессе своей деятельности любая организация так или иначе сталкивается с необходимостью решения различных юридических вопросов. Необходимо выполнение требований или правовых условий разнообразных законодательных нормативов, регламентирующих все сферы деятельности предприятия. Нарушение или неправильное выполнение требований влечет за собой штрафные санкции, административную или даже более суровую, уголовную ответственность. При этом небольшим организациям обычно нецелесообразно или вовсе невозможно иметь юриста в штате. И даже если он есть, как в случае со многими предприятиями средних размеров, его сил и квалификации может не хватить. Ведь практически всегда юрист специализируется на одном или, максимум, нескольких, немногих направлениях, а повседневная деятельность организации время от времени требует более широких знаний и опыта. Нередко нужно оказаться в одно и то же время в разных точках пространства или справиться с огромным объемом работы. И даже крупные фирмы иногда отдают на аутсорсинг, сторонним организациям то, что не относится к их основному делу. Чтобы разгрузить себя от непрофильной нагрузки и оптимизировать свои расходы. Ведь содержание полноценного юридического отдела вещь весьма недешевая и непростая в административном смысле. Решение проблемы для компаний всех размеров - работа с юридическими центрами, которые способны предоставлять комплексное юридическое сопровождение организаций по всем направлениям их деятельности. Работа может быть в следующем виде: Постоянное обслуживание предприятия за абонентскую плату. Плата устанавливается один раз во время выбора тарифа и заключения договора.